Ухвала суду № 56964029, 05.04.2016, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2236/16-к

Провадження № 1-кс/727/850/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі: слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Круглюк І.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Білий А.Є.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції Білого А.Є. про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР № 32016260000000019 від 17 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області Білий А.Є. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 17 березня 2016 року до ЄРДР внесено відомості № 32016260000000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ "Солодкий Рай" у співпраці з суб'єктами господарювання з ознаками "фіктивності" за період 2014-2015 рр., занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 2170754,27грн.

Вказує, що в ході здійснених заходів встановлено, що ТОВ «Солодкий Рай» здійснювало господарські операції з придбання товарів від суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі у ПП «Лайтекоторг» (код за ЕДРПОУ 35790944, адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 37, та в ході проведених заходів встановлено, що підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, посадові особи відсутні, як за адресою реєстрації підприємств так і за місцем власної реєстрації (проживання), фактично до фінансово-господарської діяльності підприємств відношення не мають.

Зазначає, що службовими особами ПП «Лайтекоторг» (код за ЕДРПОУ 35790944, адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 37) в акціонерному товаристві КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, адреса банку: 01054, Київ-54, вул. Дмитрівська, 18/24., відкрито розрахунковий рахунку №26006008184001 та з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, необхідно проаналізувати рух грошових коштів отриманих та виплачених ПП «Лайтекоторг» за 2014-2015 роки, у зв'язку із чим виникла необхідність звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 17 березня 2016 року до ЄРДР внесено відомості № 32016260000000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ "Солодкий Рай" у співпраці з суб'єктами господарювання з ознаками "фіктивності" за період 2014-2015 рр., занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 2170754,27грн.

В ході здійснених заходів встановлено, що ТОВ «Солодкий Рай» здійснювало господарські операції з придбання товарів від суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі у ПП «Лайтекоторг» (код за ЕДРПОУ 35790944, адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 37. Службовими особами ПП «Лайтекоторг» (код за ЕДРПОУ 35790944, адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 37) в акціонерному товаристві КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, адреса банку: 01054, Київ-54, вул. Дмитрівська, 18/24., відкрито розрахунковий рахунку №26006008184001.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні КБ «ТК Кредит», щодо виписок по рахунку № 26006008184001 ПП «Лайтекоторг» по взаємовідносинах з ТОВ «Солодкий Рай» має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що в цій частині клопотання слідчого підлягає задоволенню.

В частині клопотання щодо надання доступу до інформації яка перебуває у володінні КБ «ТК Кредит» щодо документів, які підтверджують відкриття та розпорядження рахунком: № 26006008184001 за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно; - розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно; - первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно, слід відмовити оскільки потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який ідеться в клопотанні слідчого та останнім не доведено, що відомості, які плануються отримати в результаті доступу до даних документів мають доказове значення по кримінальному провадженню № 32016260000000019.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв'язку з чим суд в частині надання інформації «іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції» відмовляє так, як останні не являються сторонами кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 п.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції Білому А.Є. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, адреса банку: 01054, Київ-54, вул. Дмитрівська, 18/24), до виписок по рахунку № 26006008184001 відкритого ПП «Лайтекоторг» (код за ЕДРПОУ 35790944, адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 37) про рух коштів ПП «Лайтекоторг» по взаємовідносинах з ТОВ «Солодкий Рай» за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2015 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред'явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Ярема Л.В.