Ухвала суду № 56957829, 21.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4058/16-к

провадження № 1-кс/201/2479/2016

УХВАЛА

21 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва щодо ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014040040000023 від 23.05.2014 по ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_4 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_4, якому підконтрольні та використовувалися у злочинній схемі ряд підприємств, у тому числі ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4, а також ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_4 та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та інші суб'єкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) при здійсненні фінансово - господарських правовідносин з контрагентами протягом 2013 - 2014 років, та матеріалами виконаного доручення, встановлено ряд суб'єктів господарювання - вигодонабувачів, злочинної схеми. У тому числі серед таких встановлено ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), службовими особами якого протягом 2013 - 2014 років за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з підприємствами ОСОБА_4, незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ, та зокрема відображено взаємовідносини з ТОВ «Дельта-Інвест» (38599443) на суму 1 493 674,56 грн. в т.ч. ПДВ 248 945,76 грн., з ТОВ «Інвест-Проект» (35608491) на суму 237 482,4 грн. в т.ч. ПДВ 39 580,4 грн., з ПП «Фірма «Олбі» (32083863) на суму 761 933,58 грн. в т.ч. ПДВ 126 988,93 грн.

Одночасно з викладеним проведеним досудовим розслідуванням встановлено дані про використання ОСОБА_4 у 2015 році у злочинній діяльності ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083). У тому числі службовими особами ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) протягом 2015 року використовуватися схема з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083) на суму 330 860,16 грн., в т.ч. ПДВ 55 143,36 грн.

Надалі, проведеними слідчими діями було спростовано достовірність даних, відображених у вилучених документах в частині взаємовідносин ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) з ПП «Фірма «Олбі», ТОВ «Інвест проект», ТОВ «Дельта-Інвест», та для повного дослідження обставин у провадженні необхідно було провести ще ряд слідчих та процесуальних дій, у тому числі за участю відповідних осіб, дані про яких містилися у вилучених в ході обшуку документах, призначити проведення судових експертиз.

05.06.2015 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуто та задоволено скаргу представника ТОВ «Днепр» на бездіяльність слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна, а саме вилучених 23.04.2015 в ході обшуку за адресою м. Нікополь вул. Чубаря буд. 11-А, документів та посвідчень. Відповідно до зазначеного рішення, документи, вилучені в ході вищевказаного обшуку підлягали поверненню ТОВ «Днепр» у повному обсязі.

16-25.06.2015 ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 05.06.2015 слідчим підрозділом виконано та директором ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) ОСОБА_7 отримано вилучені в ході обшуку документи у повному обсязі.

Крім того, 24.06.2015 директором підприємства ОСОБА_7, у присутності адвоката, отримано копію ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) в частині взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі», ТОВ «Інвест проект», ТОВ «Дельта-Інвест». Зазначене рішення слідчого судді службовими особами ТОВ «Днепр» проігноровано, ані документи для ознайомлення та вилучення, ані відомості про причини невиконання зазначеного рішення судді слідчим у кримінальному провадженні не надавалися.

Згідно із витребуваними даними, в період з 2013 року та дотепер директором ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) є ОСОБА_7 та посаду головного бухгалтера займає ОСОБА_8. Встановлено, що ОСОБА_8 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1, представлений двома житловими будинками, право власності зареєстровано за ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що є житлом ОСОБА_8 та володінням ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083) та іншими суб'єктами господарювання, особистих документів/посвідчень/свідоцтв громадян, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040040000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбарову О.Ю., проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що є житлом ОСОБА_8 та володінням ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083) та іншими суб'єктами господарювання, особистих документів/посвідчень/свідоцтв громадян, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040040000023, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко