Ухвала суду № 56949994, 22.03.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/4468/16-к

1-кс/755/1295/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "22" березня 2016 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Ліщук А.О. за участю слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мельніченка І.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32016100040000013 від 10.03.2016 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ "Вент-Ера Сервіс".

Клопотання мотивоване тим, що 27.07.2015 до службові особи ТОВ "Вент-Ера Сервіс", в період 01.01.2014 по 01.07.2015, при господарських взаємовідносинах з ТОВ "Центрокомбуд", які полягали в постачанні кондиціонерів та комплектуючих, ухилились від сплати податків на загальну суму 871 500, в т. ч. податку на додану вартість в сумі 672 000 грн. та податку на прибуток в сумі 199 500 грн. Дане правопорушення встановлено актом документальної позапланової перевірки від 23.02.2016 №22/26-15-14-07-02-14/39165780.

Як встановлено під час розслідування кримінального провадження ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) являється підприємством з ознаками фіктивності, а його діяльність направлена на сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені оригіналів документів ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780), що підтверджують факти фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) за період 2014 - липень 2015 року, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780) та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть у подальшому проводитись експертизи, інвентаризації, ревізії, податкові та інших перевірки, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відомості, що містяться в документах ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780) використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків службовими особами даного підприємства.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780), неможливо довести обставини, які планується довести під час досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів службовими особами ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780) і які знаходяться у володінні останніх, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити, без виклику осіб у володінні яких вони перебувають.

Згідно ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.

Згідно ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати містять відомості, щодо обставин кримінального провадження, які підлягають доказуванню та мають значення документів у кримінальному провадженні № 32016100040000013 як засіб вчинення злочину.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 3ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження, потерпілий зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності - його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

ТОВ "Вент-Ера Сервіс" було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ "Вент-Ера Сервіс", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мельніченку Ігорю Валентиновичу тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилученні, що знаходяться у володінні ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780) по господарських взаємовідносинах ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період 2014-липень 2015 року, які знаходяться у володінні ТОВ "Вент-Ера Сервіс" (код ЄДРПОУ 39165780).

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: