Ухвала суду № 56948852, 29.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/3512/16-к

Провадження №1кс/712/1838/16

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «29» березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №3201550000000003, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменком В.І. і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменка В.І. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

В С Т А Н О В И В:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000003, щодо ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім - Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром - 2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо - Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), а також факту придбання ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) відповідних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані в адресу ФОП ОСОБА_3, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) №26008454617200, за період з 01.01.2014 по 30.04.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанту податкової міліції Бакуменко В.І. дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.04.2014, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів (за відсутності оригіналів - копії), що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (договори, додатки до договорів, доручення, свідоцтва, копії паспортних даних службових осіб та ін.) ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) №26008454617200, відкритих в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- посекундних роздруківок руху коштів, грошових чеків за період з 01.01.2014 по 30.04.2014, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахунках ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) №26008454617200 за період з 01.01.2014 по 30.04.2014 відкритих в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- оригіналів (за відсутності оригіналів - копії) карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., заступника начальника відділу ОУ ДПІ у м. Черкасах підполковника податкової міліції Небилицю Дмитра Володимировича, оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах лейтенанта податкової міліції Маринченка Сергія Івановича, ст. оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ст. лейтенанта податкової міліції Романенка Віталія Віталійовича, оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах лейтенанта податкової міліції Каралкіна Олексія Васильовича.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:______«____»_____