Ухвала суду № 56944761, 05.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5115/16-к

1-кс/295/2006/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Слончак А.С.,

слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Литвин А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Литвин А.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М., про призначення перевірки у кримінальному провадженні № 32016060000000012 від 17.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення перевірки, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016060000000012, внесеному до ЄРДР 17.02.2016 року щодо службових осіб ПАТ «Головинський граніт» (31603505), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи що службові особи ПАТ «Головинський граніт» (код ЄДР 31603505) у період часу 2013-2015 років маючи реальну можливість погасити заборгованість по сплаті до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, так як на протязі вказаного періоду в касу підприємства та на його банківські розрахункові рахунки надходили кошти в сумі 12 740 643,22 грн. (зокрема за 2015 рік), однак не зробивши цього, умисно ухилились від сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 406 994,87 грн., що становить значні розміри, що підтверджується інформацією наданою Володарсько-Волинською ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області. Крім того, у заяві голови правління ПАТ «Головинський граніт» ОСОБА_3 вказано, що попередні службові особи товариства, у період часу 2014-2015 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності товариства ухилились від сплати податків, зборів і інших обов'язкових платежів на загальну суму 1 709 796 грн., що є значним розміром. Разом з тим, у заяві голови правління ПАТ «Головинський граніт» ОСОБА_3 вказано, що попередні службові особи товариства маючи реальну можливість погасити заборгованість по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів та єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, зловживаючи своїми повноваженнями, не сплатили визначені податки, збори, інші обов'язкові платежі та ЄСВ, чим завдали істотної шкоди інтересам даного товариства, внаслідок застосування штрафних санкцій. Крім того, у заяві голови правління ПАТ «Головинський граніт» ОСОБА_3 вказано, що попередні службові особи товариства, протягом 2015 року, при формуванні податкової звітності: податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, Форми - 1ДФ, вносили завідомо неправдиві відомості, щодо сум перерахованого (сплаченого) податку з доходів нарахованих на користь фізичних осіб. У зв'язку з тим, що за період у який виникла заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування не проводились будь-які перевірки, а також з метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, існує потреба у призначенні та проведенні позапланової документальної перевірки ПАТ «Головинський граніт». Разом з тим відповідно до бази «Податковий блок» встановлено, що ПАТ «Головинський граніт» перебуває на податковому обліку у Черняхівському відділенні Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області, проте у зв'язку з реорганізацією Державної фіскальної служби України, із штатного розпису Володарсько-Волинської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області виведено відділ податкового аудиту, у зв'язку з чим фактичним проведенням перевірок на території Житомирської області займаються співробітники ГУ ДФС у Житомирській області.

Тому просить призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Головинський граніт» (31603505) за період діяльності з 2013-2015 року з розбивкою помісячно з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні, утриманні та сплаті до бюджету податків, зборів (обовязкових платежів), єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, щодо надходження і списання коштів з каси та розрахункових рахунків товариства. Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення заявленого клопотання, виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові, виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п. п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016060000000012, внесеному до ЄРДР 17.02.2016 року щодо службових осіб ПАТ «Головинський граніт» (31603505) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Відтак, приймаючи до уваги те, що слідчим доведено, що на даний час у кримінальному провадженні № 32016060000000012 виникла необхідність в проведенні позапланової перевірки ПАТ «Головинський граніт» з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні, утриманні та сплаті до бюджету податків, зборів (обовязкових платежів), єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, щодо надходження і списання коштів з каси та розрахункових рахунків товариства, за період діяльності з 2013-2015 року, а також для забезпечення об'єктивного, повного та всебічного досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись п. 75.1 ст. 75, п. п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 110 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Головинський граніт» (31603505) за період діяльності з 2013-2015 року з розбивкою помісячно з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні, утриманні та сплаті до бюджету податків, зборів (обовязкових платежів), єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, щодо надходження і списання коштів з каси та розрахункових рахунків товариства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова