Ухвала суду № 56925964, 25.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/3279/16-к

Провадження №1кс/712/1765/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення перевірки

м. Черкаси 25 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури Кошовської Є.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні №12015251010001362 від 24 грудня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України слідчим слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області майором поліції Хлобистіним М.Л., клопотання про проведення перевірки та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області майор поліції Хлобистін М.Л. звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки по кримінальному провадженню №12015251010001362 від 24 грудня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015251010001362 від 24 грудня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України. 03.03.2016 у кримінальному провадженні визначено слідчу групу до складу якої включений слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Черкаській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН - НОМЕР_1), перебуваючи на посаді головного бухгалтера ПП «Черкаси Екобуд», на підставі наказу № 3-к від 08.10.2012, здійснювала свою трудову діяльність в приміщенні орендованому ПП «Черкаси Екобуд», що розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Б. Вишневецького, 47. Будучи головним бухгалтером ПП «Черкаси Екобуд», ОСОБА_3 надавала допомогу фізичній особі - підприємцю ОСОБА_4, в обслуговуванні її банківського рахунку № НОМЕР_5 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк», фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5, в обслуговуванні її банківського рахунку № НОМЕР_6 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк» та фізичній особі - підприємцю ОСОБА_6, в обслуговуванні його банківського рахунку № НОМЕР_7 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк», для чого, скориставшись довірою вищевказаних громадян, отримала логін та пароль для безперешкодного входу через систему «Приват 24» до управління вказаними рахунками. В подальшому ОСОБА_3, знаходячись в офісному приміщенні орендованому ПП «Черкаси Екобуд», що за адресою: м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47, діючи умисно, з особистих корисливих спонукань направлених на заволодіння чужим майном, скориставшись логіном та паролем до обслуговування вищевказаних банківських рахунків, використавши службовий комп'ютер розміщений на її робочому місці, протягом 2013 - 2015 р.р., входила через платіжну систему «Приват 24» до меню обслуговування банківськими рахунками ФОП ОСОБА_5, ОСОБА_4 і ОСОБА_6, після чого таємно, без відома та контролю останніх, здійснювала перерахування грошових коштів на власний картковий рахунок № НОМЕР_8, а також карткові рахунки № НОМЕР_9 і № НОМЕР_10 відкриті в ПАТ «А - Банк» (код 307770) у вигляді зворотної безвідсоткової фінансової допомоги та під приводом виконання неіснуючих договірних зобов'язань, чим спричинила вищевказаним особам матеріальних збитків, що обчислюються декількома мільйонами гривень.

За даними фактами СВ Черкаського відділу поліції ГУ Національної поліції в Черкаській області внесені відомості та розпочате досудове розслідування у 98 кримінальних провадженнях, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 190 ч. 3 КК України.

28.01.2016 всі вищевказані кримінальні провадження об'єднані в одне з присвоєнням єдиного реєстраційного номеру - 12015251010001362.

29.01.2016 ОСОБА_3 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України.

Разом з тим було встановлено, що з банківських рахунків потерпілих ФОП ОСОБА_4, ОСОБА_5 і ОСОБА_6, протягом 2013-2015 р.р., здійснювалося перерахування грошових коштів в т.ч. на рахунки ТОВ «ВІА УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 38228555), місцезнаходження юридичної особи: 18035, м. Черкаси, вул. Братів Савченко, 5, керівником якого є ОСОБА_7 - близька подруга доньки підозрюваної ОСОБА_3 і колишній власник товариства ТОВ «Фарт Люкс», яке вона переоформила на доньку підозрюваної і чоловіка останньої. Факт наявності взаємовідносин з ТОВ «ВІА УНІВЕРСАЛ» також заперечили всі потерпілі у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до п. 75.1.2 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом».

Відповідно до п. 78.1 та п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка здійснюється в разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону».

Проте, відповідно до п. «в» п.п. 12 п. 5 Розділу XII Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 1020-VIII від 18.02.2016) «пункт 4 частини другої статті 40 КПК України - щодо уповноваження слідчого органу досудового розслідування призначати перевірки у порядку, визначеному законом - виключений.»

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно провести документальну позапланову перевірку щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) ТОВ «ВІА УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 38228555), місцезнаходження юридичної особи: 18035, м. Черкаси, вул. Братів Савченко, 5, в період з 01.01.2013 по теперішній час, а тому, керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 93 КПК України, ст.ст. 75, 78 Податкового Кодексу України, п. 5 Розділу XII Закону України «Про прокуратуру», -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «ВІА УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 38228555), місцезнаходження юридичної особи: 18035, м. Черкаси, вул. Братів Савченко, 5, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), під час взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4) в період з 01.01.2013 по теперішній час.

Проведення перевірки доручити аудиторам (ревізорам) ДПІ у м.Черкасах ГУ ДФС України у Черкаській області.

За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області, що розташоване за адресою: м.Черкаси, вул. Благовісна, 189.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий