Ухвала суду № 56918512, 29.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4905/16-к

1-кс/295/1933/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Забродцькому А.А., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Вальчук Н.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Вальчук Н.С., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Вальчук Н.С., за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи в лютому 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у незаконному формування податкового кредиту з ПДВ для реально діючих СГД, використовуючи паспортні дані ОСОБА_3, придбали Фермерське господарство «ІЛЬКОН» (код ЄДР 37692136), вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФГ «ІЛЬКОН» зареєстровано за юридичною адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Центральна, 6, знаходиться в стані «45 платник з наступного року (основне мiсце облiку)».

Підприємство зареєстровано 03.10.2011 року. Основний вид діяльності - «вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насіння олійних культур». ФГ «ІЛЬКОН» перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник. Дата отримання спец. режиму - 01.12.2012 року. На даний час на підприємстві відсутні земельні ділянки.

Засновник, директор та головний бухгалтер до 04.02.2016 року: ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1).

Засновник, директор та головний бухгалтер з 05.02.2016 року: ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2).

16.03.2016 року під час опитування гр. ОСОБА_4 останній повідомив, що дійсно у 2011 році ним було зареєстровано згідно чинного законодавства ФГ «ІЛЬКОН». Під час перебування на посаді директора ОСОБА_4 вирощував на власній земельній ділянці площею 25,0 га. петрушку, кріп, цибулю, картоплю. У зв'язку з тяжким матеріальним становищем, вищевказаний громадянин вирішив продати ФГ «ІЛЬКОН» та на початку лютого 2016 року виклав в мережу Інтернет об'яву про продаж підприємства. Того ж дня, до нього зателефонувала жінка, яка представилась ОСОБА_5 та запропонувала купити підприємство. Через декілька днів ОСОБА_4 поїхав до міста Києва де зустрівся з ОСОБА_5. Під час зустрічі ОСОБА_5 передала ОСОБА_4 кошти у розмірі 12 000 дол. США та попросила підписати доручення на передачу ФГ «ІЛЬКОН», що останній зробив. Більше громадянин ОСОБА_4 її не бачив та по телефону не розмовляв. Підприємство ФГ «ІЛЬКОН» продано без земельних ділянок та громадянин ОСОБА_4 нікому в оренду власні земельні ділянки не здавав.

У ході відпрацювання стало відомо, що невстановлені особи поповнили електронний рахунок ПДВ ФГ «ІЛЬКОН» на 29,6 млн.грн. на протязі 14-16 березня 2016 року.

16.03.2016 у своїх поясненнях нинішній ОСОБА_3 заперечила своє відношення до придбання ФГ «Ількон». Також пояснила, що вперше про таке підприємство чує, про те, що являється його службовою особою нічого не знає, та відношення до його фінансово-господарської діяльності не має. Вказані пояснення ОСОБА_3

Згідно інформаційних баз даних стало відомо, що невстановлені особи, 16.03.2016 року, намагалися зареєструвати податкову накладну від ФГ «ІЛЬКОН» для підтвердження Коростишівською ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області (електронний підпис від імені директора ОСОБА_3.) на реалізацію свинини на ТОВ «ІНСАЙТ КОНЕКТ» (код ЄДР 40030879). Аналізом бази даних ДФС «Податковий блок» встановлено, що у 2015 - 2016 роках придбання свинини у ФГ «ІЛЬКОН» відсутнє.

Так, використовуючи реквізити ФГ «ІЛЬКОН» особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди, виписувати податкові накладні та інші фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.

У зв'язку із викладеним, у слідства є достатні підстави вважати, що діяльність ФГ «ІЛЬКОН» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.

Також встановлено, що 22.06.2006 року Андрушівським РВ УМВС України у Житомирській області ОСОБА_3 видано паспорт громадянина України серії НОМЕР_3.

Тому у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення у службових осіб Андрушівського районного сектору управління ДМС України у Житомирській області оригіналів документів щодо видачі паспорту громадянина України серії НОМЕР_3, виданого 26 червня 2006 року Андрушівським РВ УМВС України у Житомирській області ОСОБА_3, а саме: форми № 1 щодо отримання паспорту ОСОБА_3 громадянина України; заяв ОСОБА_3 на отримання паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3 про втрату або заміну паспорта громадянина України.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що інформація, до якої слідчий просить надати доступ має суттєве значення для досудового розслідування, становить охоронювану законом таємницю, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Наталії Сергіївні тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Андрушівського районного сектору управління ДМС України у Житомирській області оригіналів документів щодо видачі паспорту громадянина України серії НОМЕР_3, виданого 26 червня 2006 року Андрушівським РВ УМВС України у Житомирській області ОСОБА_3, а саме: форми № 1 щодо отримання паспорту ОСОБА_3 громадянина України; заяв ОСОБА_3 на отримання паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3 про втрату або заміну паспорта громадянина України.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко