Ухвала суду № 56895976, 02.02.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4261/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., слідчого Паламарчука В.О., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 20 липня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000175 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Дор-Трест» (код ЭДРПОУ 37881734) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Дор-Трест» (код ЄДРПОУ 37881734) №231/26-55-22-08/37881734 від 30.03.2015р., згідно висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ «Дор-Трест», в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100) ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 626 785 грн.

Перевіркою повноти визначення ТОВ «Дор-Трест» податку на прибуток за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року встановлено його заниження у 2014 році всього в сумі 1 113 098 грн., в результаті допущених ТОВ «Дор-Трест» порушень податковго законодавства.

Крім того встановлено, що в результаті неправомірності включення до податкового кредиту сум ПДВ за рахунок виписаних ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг», ТОВ «Грандбуд Технологія», ТОВ «Глобус», ТОВ «Дота» податкових накладних, встановлено, що ТОВ «Дор-Трест» завищено податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 1 513 687 грн.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ «Дор-Трест» (код ЭДРПОУ 37881734) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

У відповідності до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу, Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Дор-Трест», в яких містяться відомості про фінансово-господарську та зовнішньо - економічну діяльність ТОВ «Дор-Трест» за період 2014-го року, а також до документів та інформації, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Дор-Трест» та ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів в електронному та друкованому вигляді (з обов'язковою заміною на копії), які перебувають у володінні ТОВ «Дор-Трест» (код ЭДРПОУ 37881734), а саме:

- договори між ТОВ «Дор-Трест» (код ЭДРПОУ 37881734) та ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100) специфікації до них, угоди з додатками та доповненнями, протоколи погодження ціни, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг, цінних паперів) рахунки-фактури, акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, документи, що свідчать про подальше використання ТОВ «Дор-Трест» (код ЭДРПОУ 37881734) у власній господарській діяльності товарів, отриманих від ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100), в тому числі, у разі передачі ТМЦ іншим замовникам, документів по взаємостосунках із такими підприємствами-замовниками дозволи на проведення робіт, векселі, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, дозволи на проведення робіт, банківські виписки, бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку), бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період 2014 року, оборотно-сальдову відомість по квартально з 2014 року по 02.02.2016, бухгалтерських документів по рахунку №361, рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2014-ий рік, інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100), договори оренди (суборенди) за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/4261/16-к

Примірники 2 - слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя С. В. Шапутько