Ухвала суду № 56893871, 24.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/3123/16-к

Провадження №1кс/712/1696/16

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615, податкова адреса: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 3, основний вид господарської діяльності - установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками Христинівської ОДПІ Монастирищенське відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області, службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП «Видавництво «Прессбол-2008» поставило в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» обладнання для фільтрування води (водопідготовки), яке в подальшому монтувалось на котельні установки та парові котли, з метою пом'якшення та освітлення води.

В подальшому, в ході розслідування встановлено, що частина виготовлених котельних установок та парових котлів на яких монтувались водопідготовки отримані від ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, підприємством ТОВ «МВВФ «Енергетик», згідно видаткової накладної №183 від 19.09.2012 реалізувалося на ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090) разом із сертифікатами якості та гарантійними талонами на них.

Таким чином, документи, що підтверджують походження фільтрового обладнання (водопідготовки), його виробника, продавця, гарантійний строк, тощо, на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090), а тому у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо відслідкувати походження водопідготовок.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії документів, що підтверджують походження фільтрового обладнання (водопідготовки), його виробника, продавця, гарантійний строк, тощо, які службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик», згідно видаткової накладної №183 від 19.09.2012 передали на ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090) разом із котельною установкою, та які на даний час перебувають у володінні ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090). Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюк М.М. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення, ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090), до завірених копій документів, які стосуються фільтрового обладнання (водопідготовок) переданих в 2012 році ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615) разом із котельними установками та паровими котлами відповідно до видаткової накладної видаткової накладної №183 від 19.09.2012, а саме: документи на походження фільтрового обладнання «водопідготовок», сертифікати якості, технічна документація, гарантійний талон, тощо, які на даний час перебувають у ТОВ Фірма «Калина ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ 13664090).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий