Ухвала суду № 56884570, 22.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4493/16-к

1-кс/295/1742/16

УХВАЛА

Іменем України

22.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н. Ф., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000081 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сарно Д.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ЛевченкоР.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Екоплант-Плюс», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356), в період з липня по вересень 2015 року, використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «АгроЕкспорт Груп» (код ЄДР 39225466), ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР33390615), ТОВ «Кійагропродукт» (код ЄДР 31088656), ПП «Зерно-Мир» (код ЄДР 36360274), ТОВ «Промторгінвест ЛТД» (код ЄДР 39674348), ТОВ «Грейн Комодітіз» (код ЄДР 39937228), ТОВ «Марс Інвест» (код ЄДР 39807364), ТОВ «Клам Олія» (код ЄДР 39488520), ТОВ «Протеїн Поділля» (код ЄДР 39389495), ТОВ «Агровітал» (код ЄДР 38847652), ТОВ «Гат Інжиніринг» (код ЄДР 38194359), ТОВ «Д-Мікс Україна» (код ЄДР 33708884), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДР 32580463) та ПАТ «МЗВКК» (код ЄДР 00951770) тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 13 658 тис грн., що становить особливо великі розміри.

У ході досудового розслідування встановлено, що засновником ФГ «Живинка» (код ЄДР 38957044) є ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м.Києва, і.к. НОМЕР_1).

Встановлено, що документи, які вилучені у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації громадських формувань Києво-Святошинського районного управління юстиції м. Київ, які використовувались з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків, містять підписи, які виконані ОСОБА_3. Для підтвердження (спростування) факту виконання вказаних документів ОСОБА_3 виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_3 для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 є студентом Міжнародної академії екології та медицини (код ЄДР 37857335, м. Київ, вул. Харківське шосе, 121).

На даний час відібрати зразки почерку та підписів ОСОБА_3 не вдалось можливим.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3, необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД-вигодонабувачів та осіб, які сприяли останнім у вчинені злочину, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.

На теперішній час, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи, необхідно отримати оригінали документів, де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, які знаходяться у володінні Міжнародної академії екології та медицини, являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сарно Данилу Андрійовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), в тому числі старшому оперуповноваженому з ОВС капітану податкової міліції Барабашуку Олександру Вікторовичу, тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб Міжнародної академії екології та медицини (код ЄДР 37857335, м. Київ, вул. Харківське шосе, 121), де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за весь наявний період, а саме:

- заява про вступ до вищого навчального закладу; - залікові книжки;- документи, що дають право на пільги (за наявності); - заповнені анкети встановленого зразку; - відомості по стипендії; - інші документи, де містяться зразки підпису та почерку особи.

Встановити строк дії ухвали до 22.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: