Ухвала суду № 56883350, 06.08.2014, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Єдиний унікальний номер справи 185/7838/14-к

Провадження № 1-кс/185/908/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2014 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Шаповалова І.С., при секретарі Гончар С.А., за участю слідчого розглянувши погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Самоткан В.М. клопотання слідчого СВ Павлоградського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області Волкової В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням, яке надійшло в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.1 ст. 366 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 липня 2014 року за № 12014040370002084, порушує питання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів платника податку ТОВ «Акцент Трейд» (код ЄДРПОУ 38931335), які знаходяться у володінні Бабушкінської державної податкової інспекції м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області з метою встановленнч важливих обставин у кримінальному провадженні.

З клопотання вбачається, що директор МПП «Ладо» ОСОБА_3 в квітні 2014 року надавав до Західно-Донбаської ДПІ завідомо недостовірні відомості щодо придбання кам'яного вугілля у ТОВ «Акцент-Трейд», яке в подальшому реалізовував, а гроші, отримані від продажу вугілля, перераховував на фірми-мінімізатори з метою ухилення від обов'язкових платежів в бюджет (податок на додану вартість).

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий повинен надати докази обставин, на які він посилається.

Однак, слідчим не надано доказів про те, що відносно ТОВ «Акцент-Трейд» ведеться досудове розслідування.

Крім того, слідчим не надано доказів того, що перевірка контрагента ТОВ «Акцент-Трейд» проводилась контролюючим органом на вимогу слідчого у відповідності до Глави 8 Податкового кодексу України для з'ясування обставин про які зазначає слідчий.

Крім того, згідно п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий повинен зазначити значення речей і документів.

Однак, на виконання вказаної вимоги, в клопотанні не надано обґрунтувань стосовно, надання відповідних документів. Так, в клопотанні зазначено про здійснення безпідставних операцій з ТОВ «Акцент-Трейд» , а слідчий просить тимчасовий доступ до всіх документів, що є необґрунтованим.

Враховуючи, що слідчим не в повній мірі обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять вищевказану інформацію, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Павлоградського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області Волкової В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.С.Шаповалова