Ухвала суду № 56883236, 19.02.2014, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Єдиний унікальний номер справи 185/1878/14-к

Провадження № 1-кс/185/217/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2014 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Шаповалова І.С., при секретарі Булдаковій К.Е., розглянувши погоджене з прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Букуром М.Є. клопотання слідчого СВ ФР Західно - Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції Безрук О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Клопотанням від 18 лютого 2014 року, яке надійшло до суду 18 лютого 2014 року, погодженим з прокурором, старший слідчий СВ ФР Західно - Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції Безрук О.Ю. в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2013 року за № 32013040370000034 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України порушує питання про надання тимчасового доступу до інформації по рахунку фірми «Кром» в АТ «Златобанк», рахунок № 26007300002235, що зберігаються в АТ «Златобанк», розташованого за адресою: м. Київ, вулиця Б.Хмельницького 15/52, тобто до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

З клопотання вбачається, що директор ПП «Кром» (код ЄДРПОУ 30815728) ОСОБА_3 в період з 01.01.2010р. по 31.01.2013р. в порушення п.198.1, п.198.2,п.98.3 ст.198 завищив розмір податкового кредиту з ПДВ на суму 940335,09 грн. та в порушення п.138.1,п.138.2, ст..138, Податкового кодексу України безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток на суму 4701676 грн., тобто ухилилився від сплати податків на загальну суму 5642011 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На відпрацювання контрагентів ПП «Кром» - постачальників, а саме: ТОВ «Ангстрем Континеталь» (код ЄДРПОУ 33906299), ТОВ «Ферріт- Д», (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ «Ліга» (код ЄДРПОУ 24609852), які начебто здійснювали фіктивні поставки на адресу ПП «Кром», слідчим відділом фінансових розслідувань було направлено доручення до головного оперативного відділу Західно-Донбаської ОДПІ, було встановлено ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, який є директором підприємства ТОВ "Ангстрем Континеталь" (код ЄДРПОУ 33906299). На підтвердження факту фіктивного постачання товарів, слідчим відділом фінансових розслідувань було відібрано у директора ТОВ Ангстрем Континеталь» (код ЄДРПОУ 33906299) експериментальні зразки підписів, для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.

Таким чином, з метою з'ясування фактів проведення безтоварних фінансово-господарських операцій приватного підприємства «Кром» між підприємствами : ТОВ «Ангстрем Континеталь» (код ЄДРПОУ 33906299), ТОВ «Ферріт- Д», (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ «Ліга» (код ЄДРПОУ 24609852) та факту безпідставного відображення у податковому та бухгалтерському обліку приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728) вищезазначених господарських операцій, спрямованих на заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, виникла необхідність у відпрацюванні руху грошових коштів приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728), зокрема під час провадження по справі встановлено, що у приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728) в період з 01.01.2010 року по 29.01.2014 року було відкрито розрахунковий рахунок № 26007300002235 відкритий у АТ "Златобанк".

04.04.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000034 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що вилучення інформації про рух коштів ПП «Кром» в АТ «Златобанк», рахунок № 26007300002235 за період з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року, що зберігаються в АТ «Златобанк», розташованого за адресою: м. Київ, вулиця Б. Хмельницького 15/52, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки останнім доведено, що отримання вищезазначеної інформації, має важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Західно - Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції Безрук О.Ю. погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонной прокуратури у Дніпропетровської області Букуром М.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Західно - Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенанту податкової міліції Безрук О.Ю. тимчасовий доступ до речей і документів приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728), що містить банківську таємницю по рахунку:

- 26007300002235 (українська гривня), відкритий у АТ «ЗЛАТОБАНК» , (МФО 380612), юридична адреса: м. Київ вулиця Б.Хмельницького 15/52, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728) рахунку 26007300002235 а саме: заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження та користування даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття, використання та закриття даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вищевказаним рахункам приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року;

- документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків приватного підприємства фірми "Кром", (код за ЄДРПОУ 30815728) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити слідчому СВ ФР Західно - Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенанту податкової міліції Безрук О.Ю. тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали, а саме до 18 березня 2014 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.С. Шаповалова