Ухвала суду № 56878221, 23.02.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19776/15к

Провадження по справі №1-кс/3409/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Караван С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у ТОВ «АСТЕЛІТ» (ЄДРПОУ 22859846).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що під час перевірки до СДПІ з ОВП у м. Одесі надійшов від ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва лист про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905) щодо підтвердження господарських відносин із платником податків за листопад 2014 року у зв'язку з тим, що ТОВ «Коронар» має стан «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва від ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва отримано службову записку № 550/7/26-58-07-04 від 03.02.2015, відповідно до якої: «…співробітниками ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Коронар», а саме: м. Київ, вул. Шепелєва, 2. По результату якого встановлено відсутність трудових та виробничих потужностей ТОВ «Коронар» та про що складено довідку №2», що також підтверджуються довідками про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків № 2757 від 30.10.2014, №239/7 від 03.02.2015, № 456 від 23.02.2015, № 547 від 02.03.2015, №587/15 від 12.03.2015, № 843 від 14.04.2015, № 1083 від 21.05.2015.

Відповідно до листа № 3121/7/26-58-18-04-01 від 05.10.2015 ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Коронар» перебуває на обліку у ДПІ з 30.09.2013, стан платника «28» - триває процедура припинення, свідоцтво платника ПДВ анульовано 23.12.2014, причина анулювання «36» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

Засновник ТОВ «Коронар» ОСОБА_4, веде скритий та відособлений спосіб життя, свою діяльність, власність, та фактичне місце проживання від оточення приховує та конспірує.

Відповідно до отриманої відповіді з АДБ ГУДМС в Одеській області, гр. ОСОБА_4, на території Одеської області не значиться.

Крім того, відповідно від отриманої інформації від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області не надалось встановити та допитати ОСОБА_4, оскільки останній не проживає за місцем реєстрації та зі слів його родичів, перебуває в м. Києві, однак вказувати де саме проживає відмовились.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про місцезнаходження офісів ТОВ «Коронар», місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

В ході проведення досудового слідства встановлено номер мобільного телефону, який використовує засновник ТОВ «Коронар» ОСОБА_4 для ведення господарської діяльності. Так, ОСОБА_4 використовує номер мобільного телефону НОМЕР_1 оператора зв'язку «Лайф» ТОВ «АСТЕЛІТ», за допомогою якого веде розмови щодо протиправної діяльності ТОВ «Коронар».

Фактичне місце проживання колишнього директора ТОВ «Коронар» ОСОБА_4, на даний час не встановлено, таким чином в зв'язку з тим, що іншим способом не можливо отримати необхідну інформацію, з ціллю встановлення істини по справі, встановлення фактичного місця проживання громадянина ОСОБА_4 для виклику його на допит, встановлення місця зберігання документів які підтверджують злочинну діяльність, а також встановлення техніки на якій вони виготовлялись, необхідно отримати інформацію яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ТОВ «АСТЕЛІТ».

Інформація, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ТОВ «АСТЕЛІТ», про зв'язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Виклик у судове засідання службових осіб ТОВ «АСТЕЛІТ» (ЄДРПОУ 22859846) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ «АСТЕЛІТ» (ЄДРПОУ 22859846), має значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати ТОВ «АСТЕЛІТ» (ЄДРПОУ 22859846), виготовити на паперовому та електронному носії документи, що містять інформацію про телефонні дзвінки за сім-картками № НОМЕР_2, що належить та використовується громадянином ОСОБА_4 - ІНФОРМАЦІЯ_1, у період часу з 00:00 год. 27.09.2013 року до 00:00 год. 27.11.2015 року, та забезпечити тимчасовий доступ й можливість вилучення старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравану С.С., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Януковичу І.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Стовбану А.А., або оперативним співробітникам що будуть діяти за дорученням слідчого, наступної інформації:

Адреси розташування та номери базових станцій.

Типи з'єднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація).

Дата, час та тривалість з'єднання.

Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А), (абонентський, серійний, IMSI номери сім-картки, ІМЕІ).

Ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв'язку(абонент Б), з'єднання нульової тривалості.

За наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації надати відомості про абонента.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016