Ухвала суду № 56877599, 23.02.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19776/15к

Провадження по справі №1-кс/3412/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Караван С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у Інтернет провайдера «Хмара.нет» ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПАТ «Одеський коровай» (Покупець) уклали з ТОВ «Зерноресурс Груп» (Постачальник) договори поставки від 28.07.2014 за №2807/М - ОК, 22.08.2014 за №2208/М - ОК, 24.09.2014 за №2409/ОК, умовами яких передбачено постачання на адресу Покупця борошна вищого та першого ґатунку, на загальну суму 32 655 750 грн. Сплата по даним договорам відбулась у повному обсязі, але до теперішнього часу товар не поставлений.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеський коровай» (Замовник) з ТОВ «Зерноресурс Груп» (виконавець) уклали договір №02 від 01.08.2014, умовами якого передбачено технічне обслуговування та ремонт обладнання Замовника в обсязі робіт, згідно з Додатком № 1. Відповідно до довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (ф.№КБ-3) загальна сума робіт складає 2 083 019, 49 грн., в тому числі ПДВ 347 169, 91 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що відповідно до листа від 27.10.2014 №66/7/05-99-20-04-13 ГУ ДФС у Донецькій області доведено ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) як податкова яма.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

Директор ТОВ «Зерноресурс груп» ОСОБА_4, веде скритий та відособлений спосіб життя, свою діяльність, власність, та фактичне місце проживання від оточення приховує та конспірує.

Відповідно до отриманої відповіді з АДБ ГУДМС в Одеській області, гр. ОСОБА_4, на території Одеської області не значиться.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про місцезнаходження ОСОБА_4, місцезнаходження офісів ТОВ «Зерноресурс груп», місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Під час аналізу протоколів системи «Банк-Клієн» ТОВ «Зерноресурс груп» встановленні ІР - адреси з яких здійснювались вхід (з'єднання) до вищезазначеної системи та управління банківським рахунком ТОВ «Зерноресурс груп» № 260084945 відкритому в ПАТ «ПУМБ», а саме встановленні наступні ІР - адреси:

- 194.183.189.104 - з'єднання відбувались з 02.06.2015 по 07.10.2015.

Дана ІР - адреса належать Інтернет провайдеру «Хмара.нет» ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018).

Інформація, яка знаходиться у провайдера телекомунікаційної послуги ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018), про надані телекомунікаційні послуги клієнту, місце знаходження пристрою клієнта за допомогою, якого здійснювалось управління банківськими рахунками ТОВ «Зерноресурс груп», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018), має значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравана С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати провайдера телекомунікаційної послуги «Хмара.нет» ТОВ «Інтерком плюс сервіс» (ЄДРПОУ 38348018), надати усю наявну інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, щодо клієнтів, яким були присвоєна наступна ІР - адреса: 194.183.189.104 - з'єднання відбувались з 02.06.2015 по 07.10.2015, та надати тимчасовий доступ та можливість вилучення слідчому слідчої групи: старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравану С.С., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Януковичу І.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Стовбану А.А., або співробітникам оперативного управління за дорученням слідчого слідчої групи, інформації по вищезазначеній ІР - адресі, у тому числі:

- МАС - адресу обладнання клієнтів;

- Прізвища, ім'я та по батькові осіб - клієнтів;

- За наявності серії та номера паспортів, ідентифікаційних кодів осіб - клієнтів;

- Адрес надання послуг клієнтам (місцезнаходження обладнання клієнтів);

- За наявності копію договору/угоди укладеного з клієнтом;

- Іншу наявну інформацію щодо клієнта (у т.ч. електронних скриньок; контактних номерів телефонів тощо).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016