Ухвала суду № 56867129, 13.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/204/15-к

пр.№ 1-кс/464/33/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Лаврика О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

13.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з оригіналами та їх вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири (офісу)), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступною IP адресою:

IP 37.115.75.17 за період з 01.06.2013 по даний час, яка перебуває у володінні ПАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Дегтярівська, 53.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване за юридичною адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Малехів, вул.Івасюка,6. За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова Малехівської сільської ради повідомив, що посадові особи ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн.(договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки №11/08, яка знаходиться за адресою: Полтавська обл, Лубенський район, с.Калайденці, вул.Садова 38, характер пасіки 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: Полтавська обл, Лубенський район, с.Калайденці, вул.Садова, 38 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.

У звязку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП «Медагроекспорт» за юридичною адресою, рішенням ДПІ у Жовківському районі від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ.

В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв. 2014 року ПП «Медагроекспорт» відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним субєктам господарювання, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП «Медагроекспорт» покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована.

Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП «Медагроекспорт» відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Медагроекспорт» реалізувало товарно-матеріальні цінності та сформувало податковий кредит підприємствам, які перебувають на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області, а саме: ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479).

Також встановлено, що невстановлені особи, які діють від імені ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655),ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479) при виході в мережу інтернет для реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних використовувалиелектронну пошту з виходом в інтернет з наступної IP адреси, а саме: IP 37.115.75.17.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року до схеми ухилення від сплати податків та здійснення фіктивного підприємництва були залучені підприємства, які вели ділову переписку та подавали податкову звітність за допомогою електронної пошти з використанням вищевказаних IP адрес.

Відтак, єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність в отриманні інформації про належність вищевказаних IP адрес, тому слідчий просив подання задовольнити.

07.11.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що інформація, яку просить отримати і яка має значення для досудового розслідування, перебуває або може перебувати у володінні ПАТ «Київстар», та сама по собі інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять інформацію, яка перебуває у володінні ПАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Дегтярівська, 53 відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.