Ухвала суду № 56867115, 15.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/128/15-к

пр.№ 1-кс/464/11/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 січня 2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

12.01.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, з приміщення Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6, по рахунках 2600001407264 (українська гривня), 2600001407264 (польський злотий), 2600001407264 (Євро), 2600001407264 (долар США) за період з 13.06.2012 р. по 25.04.2013 р., що належить ТОВ «Фла-мінго» (ЄДРПОУ 38224985).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), в період з 01.01.2013 р. по 31.03.2014 р. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2502 865,77 грн. та сплати податку на прибуток на суму 2904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Укрзахіденерго» встановлено, що підприємство відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки. При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго», формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ «Авесбуд» (ЄДРПОУ 38643497) та ТзОВ «Світком-торг» (ЄДРПОУ 38650855), ТзОВ «Айті-трейд» (ЄДРПОУ 38213989), ТзОВ «Сучасні маркетингові технології» (ЄДРПОУ 38921615), ТОВ «ГК «Форкіада» (ЄДРПОУ 37702961), ТзОВ «Інтербуд-Центр» (ЄДРПОУ 38950646). Операції по придбанню ПрАТ «Укрзахіденерго» ТМЦ та надання послуг від вищевказаних підприємств мають ознаки безтоварних.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Укрзахіденерго», слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О. постановив ухвалу від 07.10.2014 р. про тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Укрзахіденерго», які становлять банківську таємницю.

На виконання вказаної ухвали, 24.10.2014 р. з приміщення ПАТ «БМ Банк», розташованого за адресою: м. Львів, вул. Старий Ринок, 8, проведено виїмку руху коштів по рахунках ПрАТ «Укрзахіденерго» за період з 01.01.2013 р. по 13.10.2014 р.

Проведеним аналізом руху коштів встановлено, що ПрАТ «Укрзахіденерго» перераховувало кошти ТОВ «Фла-мінго» (ЄДРПОУ 38224985) за поставлений товар.

Однак, при аналізі додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ПрАТ «Укрзахіденерго» та ТОВ «Фла-мінго» встановлено, що між вказаними підприємствами не відображено жодних фінансово-господарських взаємовідносин.

Таким чином, ПрАТ «Укрзахіденерго» та ТОВ «Фла-мінго» не відобразили в податкових обліках підприємств вказані фінансово-господарські взаємовідносини.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фла-мінго», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Фла-мінго», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фла-мінго» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки 2600001407264 (українська гривня), 2600001407264 (польський злотий), 2600001407264 (Євро), 2600001407264 (долар США) відкриті у Центральній філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Фла-мінго» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. З метою встановлення походження товарів, які були реалізовані ПрАТ «Укрзахіденерго», дослідження руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках необхідно провести з моменту відкриття рахунків 13.06.2012 р. по дату їх закриття 25.04.2013 р.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, тому слідчий просив подання задовольнити. Дозвіл просить надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДВС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2

Представник юридичної особи Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Водночас слідчий суддя вважає за доцільне задовольнити клопотання частково, надавши тимчасовий доступ до речей і документів виключно слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДВС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 19,131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6, а саме:

компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках 2600001407264 (українська гривня), 2600001407264 (польський злотий), 2600001407264 (Євро), 2600001407264 (долар США) за період з 13.06.2012 р. по 25.04.2013 р., що належить ТОВ «Фла-мінго» (ЄДРПОУ 38224985), в паперовому та електронному вигляді.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу Центральну філію ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: