Ухвала суду № 56866780, 27.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10341/14-к

пр.№ 1-кс/464/2752/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Кастран Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000199 від 29.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

16.10.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000199 від 29.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СМС Продукт» (ЄДРПОУ 35501363,адреса: м. Львів, вул. Героїв, УПА,72) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 по взаємовідносинах з«СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), ТзОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ПП «Лів-компані.ЮА» (ЄДРПОУ 38316798), ПП «Лів-компані.РУ» (ЄДРПОУ 38674656), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод), податкових, видаткових і товаро-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (наданих послуг).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ТзОВ «СМС Продукт», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (одягу та взуття, що перебувало у користуванні).

Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ТзОВ «СМС Продукт» в бухгалтерському і податковому обліку відображало з СПД з ознаками фіктивності, а саме: «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), ТзОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ПП «Лів-компані.ЮА» (ЄДРПОУ 38316798), ПП «Лів-компані.РУ» (ЄДРПОУ 38674656).

Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ТОВ «СМС Продукт» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів.

За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ТзОВ «СМС Продукт» від вищезгаданих підприємств на банківські рахунки отримало кошти в сумі 23 520 240 грн.

Враховуючи викладене, отримані ТОВ «СМС Продукт» кошти в сумі 23 520 240 грн. підлягають оподаткуванню, як такі, що не повязані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротня фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 591 486 грн.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що документи фінансового-господарської діяльності ТОВ «СМС Продукт» по взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності,мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та в подальшому будуть використані для проведення судово-почеркознавчих експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.

Просить також розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без участі особи у володінні якої вони знаходяться. Розгляд вказаного клопотання за участю особи у володінні якої знаходяться документи є неможливим, оскільки в разі повідомлення останньої існує реальна загроза їх заміни чи знищення.

29.08.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000199 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи ТзОВ «СМС Продукт» в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечив.

Заслухавши пояснення сторін, слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТзОВ «СМС Продукт» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчим не обґрунтована і не доведена у клопотанні реальна загроза зміни або знищення відшукуваних документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СМС Продукт» (ЄДРПОУ 35501363,адреса: м. Львів, вул. Героїв, УПА,72) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 по взаємовідносинах з«СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), ТзОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ПП «Лів-компані.ЮА» (ЄДРПОУ 38316798), ПП «Лів-компані.РУ» (ЄДРПОУ 38674656), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод), податкових, видаткових і товаро-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (наданих послуг).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Шашуріна Г.О.