Ухвала суду № 56866413, 18.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3827/14-к

пр.№ 1-кс/464/1062/14

У Х В А Л А

18.04.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, а також слідчого Телюк Т.З., розглянувши клопотання старшого слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000193 від 01.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в приміщенні (володінні) відділення Фiлiї Сокальського вiддiлення № НОМЕР_1 "Ощадбанк" (МФО-385145), Львівська обл., м. Сокаль, вул. Шептицького, 69, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках: № 260013014240, № 260453014240, за період з 01.01.2011 по 31.01.2014 та належать ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618);

- чеків про отримання готівки;

- копії юридичної справи ДП «Укрспирт».

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000193 від 01.05.2013, за фактом вчинення невстановленими особами в період 2012 року фіктивного підприємництва ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070). А також, за фактом несплати податків службовими особами ТОВ «Стоянівнасіння», якими в період 2012 року при формуванні показників податку на прибуток та податку на додану вартість безпідставно відображено в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ «ТК Оріон-Трейд», в результаті чого, в період 2012 року, не сплачено до бюджету податків на загальну суму 950432 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що документи про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м.Одеса) та ТОВ «Стоянівнасіння» видавались не службовими особами ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м.Одеса) на території спиртових заводів ДП «Укрспирт», як передбачалось відповідними договорами, а безпосередньо працівниками ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618). Згідно банківської роздруківки руху коштів ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м. Одеса) в ПАТ «Укрінбанк», підприємство протягом 2012 року отримувало від ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618) кошти в сумі понад 376 млн., грн., в оплату зобовязань за договорами поставки зернових від СГ виробників, та розраховувалось з постачальниками (всього проведено розрахунків на суму близько 300 млн., грн.) Однак в період з 14.05.2012 року по 21.05.2012 року після припинення розрахунків з постачальниками зернових, ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070 м. Одеса) перерахувало на рахунок підприємства ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ» (ЄДРПОУ 33713255) суму понад 60 млн., грн., за надання сюрвеєрських та маркетингових послуг, хоча основним видом діяльності ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ» є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвеєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачене у видах діяльності вказаного підприємства. Також було укладено ряд договорів про переуступлення боргу з ТОВ «ОСОБА_2 груп» (ЄДРПОУ 38213329 м. Київ, яке на даний час перебуває в стані «встановлення місцезнаходження» та не володіє матеріальними та іншими потужностями та людськими ресурсами для ведення господарської діяльності). Таким чином ТОВ «ТК Оріон-Трейд» використовуючи ПП «КОМБІАГРОІНДАСТРІ», ТОВ «ОСОБА_2 груп» (ЄДРПОУ 38213329), могло провести операцію з конвертації безготівкових коштів отриманих від ДП «Укрспирт», в готівку. Разом з тим встановлено, що службові особи, які зазначені в реєстраційних документах підприємства ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м. Одеса), а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не причетні до здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070 м. Одеса), ТОВ «Стоянівнасіння» та ДП «Укрспирт», що підтверджується висновками почеркознавчих експертиз від 23.10.2013 року, 19.11.2013 року проведених НДЕКЦ при Управлінні МВС України на Львівській залізниці, протоколами допиту гр. ОСОБА_5 від 14.03.2013 року у кримінальному провадженні № 32013170000000073, ОСОБА_7 від 12.11.2013 року у кримінальному провадженні № 32013150000000193, протоколами допиту керівників Вузлівське МПД ДП «Укрспирт», гр. ОСОБА_8 від 08.11.2013 року, ТОВ «Стоянівнасіння» гр. ОСОБА_9 від 04.11.2013 року, у кримінальному провадженні № 32013150000000193, ОСОБА_6 від 10.01.2014 року у кримінальному провадженні № 32013150000000193 тощо. На підставі вищезазначеного, 25.03.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області в ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження за №32014140000000071 за фактом здійснення фіктивного підприємництва невстановленими особами ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м. Одеса). 01.04.2014 року управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Київській області проведено дослідження та складено довідку №29/10-36-16-02-017/37199618, відповідно до якої ДП «Укрспирт» було недодержано вимоги основних принципів закупівлі товарів за державні кошти, а саме максимальна економія та ефективність, так як ціна 1 тонни зерна при оформленні операцій між ТОВ «ТК «Оріонт-Трейд» та безпосередніми виробниками становить 1 350,00грн. - 1 916,66грн. з ПДВ, а ціна 1 тонни зерна при оформленні операцій між ДП «Укрспирт» та ТОВ «ТК «Оріон-Трейд» становить 2 900,00грн. з ПДВ. Тобто, при залученні посередників (в даному випадку ТОВ «ТК «Оріон-Трейд») між кінцевим споживачем та виробником зерна ціна за таке зерно зросла майже в 1,51-2,15 рази, а також при оформленні операцій з ТОВ «ТК «Оріон-Трейд» щодо якого внесено до ЄРДР матеріали за ознаками кримінального правопорушення ч.2 ст.205 КК України (фіктивне підприємництво), відсутня ефективність даної операції та не було додержано принципу максимальної економії державних коштів ДП «Укрспирт». Крім того, таке оформлення операцій дало можливість ТОВ «ТК «Оріон-Трейд» перерахувати кошти у розмірі 112 811 783,13грн., як оплата за оформлені послуги на користь ПП «Комбіагроіндастрі», основними видами діяльності якого є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвейєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачено у видах діяльності даного підприємства. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618) з постачальниками, оплату зобовязань за договорами поставки зернових від СГ виробників, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступили на рахунки фізичних та юридичних осіб за операції купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей з рахунків ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618), та подальшого їх використання, є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618) від сплати податків у особливо великих розмірах і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задоволити.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження (ст.131 КПК України). У ст.132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань: службові особи ТОВ «Стоянівнасіння» в період 2012 р. не сплатили податків на загальну суму 950 432 грн. при проведенні господарських операцій із ТОВ «ОСОБА_10 Ресурс»; протягом 2012 р. невстановленими особами вчинене фіктивне підприємництво ТОВ ТК «Оріон-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податків шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Так, у наданих суду матеріалах кримінального провадження з непронумерованими в томах аркушами та без опису відсутні оригінали документів, копії яких додані до клопотання для обґрунтування його доводів, а крім того, зокрема і відсутня постанова про визначення групи слідчих від 01.04.2014 р., яка дає право слідчому Телюку Т.З. звертатися до суду з даним клопотанням.

Таким чином прокурором та слідчим належними та допустимими доказами не обґрунтовано доцільність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю, а відтак немає, передбачених ст.132, ч.5-7 ст.163 КПК України, підстав для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів, з можливістю їх вилучення, та в задоволенні такого слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

в задоволені клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко