Ухвала суду № 56866376, 10.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3491/14-к

пр.№ 1-кс/464/949/14

У Х В А Л А

10.04.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю прокурора Леськіва А.В., а також секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000193 від 01.05.2013 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ст. 205, ч.1, ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунків №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002 ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002 ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року в електронному та паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002, ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070), що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська,18/ 24.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000193 від 01.05.2013, щодо несплати податків службовими особами ТОВ «Стоянівнасіння» (ЄДРПОУ 02778330) за період з 01.07.2012 по 31.12.2012 на загальну суму 950 432 грн. Порушення ТОВ «Стоянівнасіння» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПС у Львівській області під час проведення планової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №3022-4002778330 від 15.03.2013. Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «Стоянівнасіння» було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських з ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070, м.Одеса). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТК Оріон-Трейд» для проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Стоянівнасіння», використовувало рахунки №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002, відкриті в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Дмитрівська, 24. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів (інформації ТОВ «ТК Оріон-Трейд», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «ТК Оріон-Трейд», є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ «ТК Оріон-Трейд» та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю можуть підтверджувати здійснення нікчемних правочинів ТОВ «Стоянівнасіння» з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та прокурора в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунків №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002 ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002 ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року в електронному та паперовому вигляді;

-карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №26001007771001, №26009007771003, №26000007771002, ТОВ «ТК Оріон-Трейд» (ЄДРПОУ 37352070), що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська,18/ 24.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко