Ухвала суду № 56866282, 31.03.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3091/14-к

пр.№ 1-кс/464/812/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.03.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000326 від 17.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

26.03.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000326 від 17.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № 29021310006035 ТОВ «Айрон ХКВС», які перебувають у володінні (приміщенні) ПAT «ПроКредит Банк», яке розташоване за адресою: м.Київ, пр.-т Перемоги, 107-А.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Айрон ХКВС» (код ЄДРПОУ 34986883, Львівська область, Пустомитівський район, с. Кротошин, вул. Княгині Ольги, 50а), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 419 756,6 грн.

Порушення ТОВ «Айрон ХКВС» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення планової виїзної документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 69/2211/34986883 від 21.08.2013 року.

Відповідно до матеріалів перевірки ТОВ «Айрон ХКВС» занижено податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму ПДВ із собівартості товару, реалізація якого фізичним особам не підтверджена документально, не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТОВ «Айрон ХКВС», в результаті чого підприємством занижено податкове зобов'язання по ПДВ на суму 1 399 131,63грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару фізичним особам (заготовки профіля армуючого, сталь оцинкована, плита) в значних обсягах без укладення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу; місце проживання, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ТОВ «Айрон ХКВС» та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами.

Встановлено, що на представлених документах зазначені прізвища ім'я по-батькові фізичних осіб, більшість з яких є вигаданими, яким у відповідності до Всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.04.2011 по 01.10.2013 на банківський рахунок ТОВ «Айрон ХКВС» № 260090106035, відкритий в ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984) поступали кошти з банківського рахунку № 29021310006035, відкритого в цьому ж банку, внесені фізичними особами як оплата за придбані у ТОВ «Айрон ХКВС» товарно-матеріальні цінності.

З виписки по особовому рахунку № 260090106035 за період з 01.04.2011 року по 01.10.2013 року встановлено, що внесення коштів на банківський рахунок № 29021310006035 та їх зарахування на банківський рахунок № 260090106035, відкриті в ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), здійснювалось кількома фізичними особами в один і той самий день та в один і той самий час, що дає підстави стверджувати, що фактично кошти вносились однією особою.

З метою встановлення обставин при проведенні взаєморозрахунків між ТОВ «Айрон ХКВС» і фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Айрон ХКВС» (СДРПОУ 34986883), які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення вказаних обставин є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Айрон ХКВС» (СДРПОУ 34986883), які становлять банківську таємницю по вказаних банківських рахунках, шляхом їх вилучення.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ «Айрон ХКВС» (СДРПОУ 34986883) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив клопотання задовольнити.

17.09.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000326 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ «ПроКредит Банк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ «ПроКредит Банк» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), розташованого за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 107-А, а саме:

- оригіналів заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок №29021310006035 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883) №260090106035 наступними фізичними особами:

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 - (усі 01.04.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 - (усі 04.04.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 - (усі 12.04.2011 в 12 год 01 хв), ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 - (усі 25.05.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_5, ОСОБА_19, ОСОБА_11 - (усі 03.06.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_10, ОСОБА_20, ОСОБА_18, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_13, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 - (усі 01.07.2011 в 12 год 09 хв), ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29 - (усі 15.07.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_28, ОСОБА_32 - (усі 03.08.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36 - (усі 04.08.2011 в 12 год 04 хв), ОСОБА_24, ОСОБА_27, ОСОБА_37, ОСОБА_38 - (усі 08.08.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42 - (усі 31.08.2012 в 15 год 05 хв), ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_28, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_3, ОСОБА_19, ОСОБА_47 - (усі 02.09.2011 в 15 год 01 хв), ОСОБА_48, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51 - (усі 28.09.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_52, ОСОБА_25, ОСОБА_50, ОСОБА_53, ОСОБА_12, ОСОБА_54 - (усі 03.10.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_2, ОСОБА_55, ОСОБА_56, ОСОБА_57 - (усі 04.10.2011 в 18 год 28 хв), ОСОБА_58, ОСОБА_28, ОСОБА_47, ОСОБА_59 - (усі 02.11.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_63, ОСОБА_64, ОСОБА_65 - (усі 21.12.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_66, ОСОБА_67, ОСОБА_68, ОСОБА_69 - (усі 28.12.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_70, ОСОБА_71, ОСОБА_72, ОСОБА_73 - (усі 25.01.2012 в 16 год 59 хв), ОСОБА_28, ОСОБА_39, ОСОБА_56, ОСОБА_74 - (усі 08.02.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_75, ОСОБА_76, ОСОБА_45, ОСОБА_46 - (усі 14.02.2012 в 12 год 01 хв), ОСОБА_77 Іванович, ОСОБА_78, ОСОБА_79, ОСОБА_20, ОСОБА_80, ОСОБА_81 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_82, ОСОБА_83 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_84, ОСОБА_32, ОСОБА_85, ОСОБА_86 - (усі 23.03.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_17, ОСОБА_87, ОСОБА_88, ОСОБА_89 - (усі 19.04.2012 в 12 год 08 хв), ОСОБА_90, ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_9, ОСОБА_93, ОСОБА_37 - (усі 08.05.2012 в 12 год 05 хв), ОСОБА_94, ОСОБА_80, ОСОБА_95, ОСОБА_19 І (усі 11.05.2012 в 12 год 11 хв), ОСОБА_96, ОСОБА_97, ОСОБА_91, ОСОБА_54, ОСОБА_98 - (усі 17.05.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_99, ОСОБА_36, ОСОБА_100, ОСОБА_101 - (усі 23.05.2012 в 12 год 30 хв), ОСОБА_102, ОСОБА_103, ОСОБА_104, ОСОБА_76 - (усі 20.07.2012 в 12 год 02 хв), ОСОБА_105, ОСОБА_106, ОСОБА_107, ОСОБА_108, ОСОБА_109, ОСОБА_110 - (усі 01.08.2012 в 15 год 00 хв), ОСОБА_111, ОСОБА_112 - (усі 14.09.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_113, ОСОБА_43 - (усі 05.10.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_114, ОСОБА_115, ОСОБА_116, ОСОБА_117 - (усі 18.10.2012 в 17 год 00 хв), ОСОБА_118, ОСОБА_119, ОСОБА_120, ОСОБА_121, ОСОБА_122, ОСОБА_123 - (усі 05.12.2012 в 17 год 01 хв), ОСОБА_124, ОСОБА_125, ОСОБА_126, ОСОБА_127, ОСОБА_128, ОСОБА_129 - (усі 03.01.2013 в 15 год 01 хв), ОСОБА_130, ОСОБА_131, ОСОБА_132, ОСОБА_133 - (усі 12.02.2013 в 15 год 04 хв), ОСОБА_134, ОСОБА_135 - (усі 18.02.2013 в 15 год 02 хв), ОСОБА_136, ОСОБА_137, ОСОБА_138, ОСОБА_139, ОСОБА_140 - (усі 20.05.2013 в 12 год 04 хв), ОСОБА_141, ОСОБА_142, ОСОБА_143, ОСОБА_144, ОСОБА_145, ОСОБА_146 - (усі 14.06.2013 в 12 год 00 хв), ОСОБА_147, ОСОБА_148, ОСОБА_149, ОСОБА_150, ОСОБА_151 - (усі 03.07.2013 в 09 год 01 хв);

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Шашуріна Г.О.