Ухвала суду № 56866176, 04.02.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1123/14-к

пр.№ 1-кс/464/355/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.02.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Левандовської Л.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 від 19.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

30.01.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 від 19.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку №26007001111207 ТзОВ «Вітерра Інк» (ЄДРПОУ 38238034), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО-300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область Миколаївський р-н, с. Колодруби вул. Івана Франка, буд.11, основним видом діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур в період з 11.08.2011 по 30.06 2013 року шляхом неправомірне застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначеного п.209.2 та п.209.6 ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, порушення п.200.1 п.200.2 ст. 200 Кодексу, не нарахували та несплати податку на додану вартість в сумі 4181 980 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

В ході досудового розслідування посадові особи ТзОВ «Миколаївські лани» на ухвалу Сихівського районного суду м. Львова від 07.11.2013 року про тимчасовий доступ до речей та документів ТзОВ «Миколаївські лани» посадові особи даного СГД надали 21 договір оренди землі, які зареєстровані в Управлінні Держкомзему у Миколаївському районі 10.04.2012 року та 10.12.2012 на загальну площу 7,5914 га., що підтверджує те, що реалізована ТзОВ «Миколаївські лани» с/г продукція не є власно вирощеною, та не надали жодних документів, що свідчать про проведення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що у червні 2013 року ТзОВ «Миколаївські лани» реалізувало насіння ріпаку ТзОВ «Вітерра Інк» (ЄДРПОУ 38238034 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_1) на загальну суму 7622 734,80 грн. Директором, засновником та головним бухгалтером ТзОВ «Вітерра Інк» являється гр. ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_2, прописаний Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Білоусова, 5а).

В процесі виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території слідчим СУФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області Кучерявим А.О. було здійснено виїзд за місцем реєстрації гр. ОСОБА_3 Допитана в якості свідка ОСОБА_4 повідомила, що її онук гр. ОСОБА_3 на даний момент знаходиться на навчанні у м.Києві, він актор та знімається в кіно. Також вона пояснила, що ніколи не чула, щоб гр. ОСОБА_3 займався підприємницькою діяльністю.

З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, та встановлення покупців с/г продукції ТзОВ «Вітерра Інк», надходжень грошових коштів на рахунки підприємства, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Вітерра Інк», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

19.10.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО-300670) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО-300670) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) ТзОВ «Вітерра Інк» (ЄДРПОУ 38238034), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи відкриття рахунку №26007001111207 за період з 13.06.2012 по даний час ,

- карток із взірцями підписів та відтиском печатки, які подавалися для відкриття рахунку №26007001111207 за період з 13.06.2012 по даний час ,

- договорів, заяв, актів прийому передачі програмного забезпечення, актів прийому передачі виконаних робіт у звязку із використанням системи клієнт банк по обслуговуванню рахунку №26007001111207 за період з 13.06.2012р. по даний час ,

- компютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (дата, сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку №26007001111207 за період з 13.06.2012 по даний час .

- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- копій договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів, депозитних, кредитних угод з додатками та інших документів, які подавалися, складалися ТзОВ «Вітерра Інк» (ЄДРПОУ 38238034) у ПАТ «КБ «Хрещатик» по обслуговуванню рахунку №26007001111207 за період з 13.06.2012р. по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО-300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Шашуріна Г.О.