Постанова № 56865239, 25.09.2012, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 1319/9465/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

25 вересня 2012 р. м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши матеріали кримінальної справи та подання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області капітан податкової міліції Лещуха І.Я. про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Лещух І.Я. звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, в якому просить провести обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1,3-ій поверх, що використовується ОСОБА_2 та де знаходиться ТОВ "Львівбудмакс"(35347933).

В обґрунтування подання посилається на те, що 21 вересня 2012 року прокуратурою Львівської області порушено кримінальну справу №141-1482 відносно директора ТзОВ "Львівбудмакс"ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідством встановлено, що службовими особами ТзОВ "Львівбудмакс" (ЄДРПОУ 35347933), які здійснюють фінансово-господарську діяльність з порушенням податкового законодавства, а саме: в період з 2010 року по даний час безпідставно формують податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків.

Проведеним слідчими діями встановлено, що дане СГД шляхом використання вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб'єктів господарювання мінімізує податкові зобов'язання, з метою ухилення від сплати податків, користується послугами СГД з ознаками фіктивності. Так встановлено, що ПП "Поляріс Лайт", ПП "Анілді", ПП "Егеста"зареєстровані за адресою масової реєстрації. Директор, головний бухгалтер одна і та ж особа, відсутні будь-які офісні та складські приміщення. Щодо даних СГД направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням (9 стан). Перелічені критерії вказують на те, що ПП "Поляріс Лайт", ПП "Анілді", ПП "Егеста"мають ознаки фіктивності.

Таким чином, господарські операції ТзОВ "Львівбудмакс"відображені в деклараціях є безтоварними і спрямовані лише на безпідставне формування податкового кредиту.

В ході розгляду матеріалів встановлено, що основний вид діяльності ТзОВ "Львівбудмакс"- інші види оптової торгівлі, юридична адреса: підприємства: Львівська обл., м.Пустомити, вул.Глинська 32, фактична адреса: м.Львів, вул.Братів Рогатинців 18.

ТзОВ "Львівбудмакс"в період 2010-2011р.р. отримувало кошти від Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України "Укрзалізничпостач"на закупівлю рідини технічної морозостійкої для дефектоскопів та транспортера роликового. Загальна сума коштів, яка поступила на рахунки ТзОВ "Львівбудмакс"за період 2010-2011р.р., становить - 27 665 686грн. (в.т.ч. ПДВ - 4610947 грн.).

В подальшому ТзОВ "Львівбудмакс"скерувало отримані кошти на підприємства з ознаками фіктивності. При отриманні руху коштів по рахунку ТзОВ "Львівбудмакс", відкритому в ЛФ АБ "Експрес Банк" встановлено, що вказане підприємство скерувало:

-7 974 593,5 грн. на ПП "Поляріс Лайт"(згідно матеріалів кримінальної справи №10/11/8012, що знаходиться в провадженні СВ ПМ Альчевської ОДПІ дане СГД входить в склад єдиної фінансової групи, створеної з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ);

-4 883 931,24грн на ПП "Анілді"(Згідно даних ДПС України вид діяльності підприємства: посередництво в торгівлі машинами, промисловим устаткуванням, суднами та літаками. Свідоцтво платника ПДВ анульовано 22.09.11р. по причині -до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходження. Згідно листа Кременчуцької ОДПІ Полтавської області від 06.04.12р. №1050/7/15-322 встановлено, що проведено відпрацювання ПП "Анілді"щодо наявності ознак фіктивності. В ході заходів не встановлено фактичного місцезнаходження, наявності основних засобів, місця здійснення діяльності, поставок, пошуку клієнтів, замовлення товарів, складання бухгалтерських документів та звітності, оплати, приймання-передачі, транспортування товарів, послуг по ПП "Анілді"не встановлено.).

Також, згідно аналізу бази даних ДПС України 5 додатків в розрізі контрагентів встановлено, що ТзОВ "Львівбудмакс"скерувало 2 535 555 грн. на ПП "Егеста"( До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням,в ході розслідування кримінальної справи №41/11/8074/3 встановлено, що дане підприємство було задіяне в схемі надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки);

Працівниками ГВПМ СДПІ ВПП у м.Львові ДПС отримано пояснення від колишнього бухгалтера ТзОВ "Львівбудмакс"ОСОБА_4 встановлено, що на посаді вона працювала з 15.03.11р. по 17.08.12р. Право підпису фінансово-господарських документів було у директора підприємства ОСОБА_3 Основний вид діяльності підприємства: постачання запчастин та інструментів для ДП "Укрзалізничпостач". Також, згідно отриманого пояснення встановлено, що ТзОВ "Львівбудмакс" не являлось виробником даних товарів, а закупляло їх в інших постачальників, одним з яких було ПП "Анілді".

Як встановлено, за по вул..Братів Рогатинців,18 в м.Львові знаходиться фактична адреса ТОВ "Львівбудмакс".

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора в підтримку подання, вивчивши матеріали кримінальної справи представленої суду, вважаю, що подання слід задоволити оскільки є достатні підстави вважати, що предмети, документи та речі, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі знаходяться в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1,3-ій поверх, що використовується ОСОБА_2 та де знаходиться ТОВ "Львівбудмакс"(35347933).

Керуючись ст.177 КПК України, суддя, -

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Лещуха І.Я. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1,3-ій поверх, що використовується ОСОБА_2 та де знаходиться ТОВ "Львівбудмакс"(35347933).

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Г.О. Шашуріна