Ухвала суду № 56855029, 01.04.2016, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/2276/16-к

(1-кс/199/335/16)

УХВАЛА

01.04.2016 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Савченко Є.М., при секретарі Оборі Б.Ю., за участю: прокурора Савонік І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпропетровську клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Савонік І.В. про продовження проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

31.03.2016 року до Амур-Нижньодніпровського райсуду міста Дніпропетровська надійшло прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Савонік І.В. про продовження проведення документальної позапланової перевірки Державною податковою інспекцією в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798).

Клопотання обґрунтовано тим, що прокуратурою Амур-Нижньодніпровського району м. Дніпропетровська здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №12015040630002163 від 02.10.2015р. за фактом підроблення невстановленими особами податкової звітності, інших документів щодо створення і діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798) за ч.1 ст. 358 КК України.

Під час досудового слідства кримінального провадження №12015040630002163 на підставі ухвали слідчого судді Амур-Нижньодніпровського районного суду в м. Дніпропетровську від 04.12.2015 призначено документальну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798).

До Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області 30.03.2016р. надійшов лист від ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська про ініціювання перед слідчим суддею питання про продовження строку проведення документальної перевірки ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798) у зв'язку із відсутністю вказаного підприємства за місцем реєстрації та первинних бухгалтерських документів в посадових осіб ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798).

Враховуючи викладене, в ході досудового слідства виникла необхідність у продовженні проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798), а також зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку.

В судовому засіданні прокурор Савонік І.В. просив задовольнити клопотання.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, вивчивши подане клопотання та надані прокурором матеріали, якими обґрунтовується необхідність продовження проведення документальної позапланової перевірки, враховуючи те, що клопотання подане у відповідності до повноважень прокурора відповідно до п.6 ч.2 ст.36 КПК України, у зв'язку з необхідністю проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798), тому вважаю, що це клопотання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню, відповідно до ч. 3 розділу II Закону України від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», яка встановлює, що Державною фіскальною службою України у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч.1,4 ст.107 КПК України, за відсутності клопотань сторін, під час ухвалення даного рішення, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Керуючись ст.ст.93,110,132,369-372 КПК України, п. 78.1.11. ст. 78 ПК України, ч. 3 розділу II ЗУ від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Задовольнити клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Савонік І.В. і надати дозвіл на продовження проведення документальної позапланової перевірки Державною податковою інспекцією в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39857263), розташованої за адресою: 49087, м. Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, фінансового - господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798) з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток, податку на додану вартість, інших загальнодержавних податків і зборів (обов'язкових платежів), контроль за справлянням яких покладено на державні податкові органи; зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку, за період 2015 року в строки, встановлені статтею 82 Податкового кодексу України.

2.Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

3. Згідно ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

4. Виготовити дві копії ухвали, які чітко позначити як копії.

Слідчий суддя: Є.М.Савченко