Ухвала суду № 56854624, 17.03.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1059/16

ун. № 759/3954/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Павлишина А.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №32015100080000093 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене прокурором Київської міської прокуратури №8 м. Києва Речицька Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Інтеркредитбанк", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

17 березня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене прокурором Київської міської прокуратури №8 м. Києва Речицька Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Інтеркредитбанк", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Актом перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» має стан - 9, при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

Проведеними слідчими діями встановлено, що ТОВ «Уельс» придбавало товари у ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966).

Так, проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «МІБ» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 01.01.2014 по 25.03.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 75 155 232 грн.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «Банк Національні Інвестиції» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 17.11.2014 по 08.09.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 58 391 400 грн.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Атіка Голд» встановлено, що підприємство придбавало товари у ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Баррістан» (код ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578).

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_4 засновник ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» показав, що відношення до діяльності вказаних підприємств не має, зареєстрував за грошову винагороду на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926) відкрито рахунки №26003030002943, №26002020002943, №26001010002943, ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) відкрито рахунки №26006020003090, №26005010003090 в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Уельс» з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Уельс» та ТОВ «Автомототех».

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс».

В зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», які перебувають в володінні ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424).

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ПАТ "Інтеркредитбанк" та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

22.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000093, згідно витягу з кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Що стосується вилучення документів стосовно яких заявлено клопотання в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст. 160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Інтеркредитбанк" йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Інтеркредитбанк".

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Дзюбюка О.В. - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424, м. Дніпропетровськ, вул. Титова, 36):

- по розрахункових рахунках №26003030002943, №26002020002943, №26001010002943 які належать ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926);

-по розрахункових рахунках №26006020003090, №26005010003090 які належать ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974);

та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів:

1)по розрахункових рахунках №26003030002943, №26002020002943, №26001010002943 які належать ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926) за період з 04.08.2014 по 17.04.2015;

2)по розрахункових рахунках №26006020003090, №26005010003090 які належать ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) за період з 05.09.2014 по 28.01.2015;

-документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»:

1)по розрахункових рахунках №26003030002943, №26002020002943, №26001010002943 які належать ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926) за період з 04.08.2014 по 17.04.2015;

2)по розрахункових рахунках №26006020003090, №26005010003090 які належать ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) за період з 05.09.2014 по 28.01.2015;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) відкритих в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко