Ухвала суду № 56839004, 24.03.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

24.03.2016 Справа №607/3043/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горінй Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Лизуник О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Лизуник О.В. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Лизуник О.В. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016210000000007 від 29.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст. 212 КК України, звернулася до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення документів стосовно діяльності даного підприємства, комп'ютерної техніки, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, яка клопотання підтримала з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_2) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 516 774,18 грн. та податку на прибуток на суму 465 096,76 грн., разом в сумі 981 870,94 грн., що є значним розміром.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 29.01.2016 року та наданих матеріалах.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000007 від 29.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також встановлено, що службові особи Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169) протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) на закупівлю м'яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи ТОВ «Микулин» незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету за період 2015 року в сумі 479 344,03 грн. та в подальшому продовжують злочинну діяльність з використанням ФОП ОСОБА_4 та пов'язаної особи ФОП ОСОБА_3

Вказані порушення бюджетного законодавства ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 01.02.2016 року та наданих матеріалах.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000008 від 01.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

03.02.2016 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за №32016210000000007 від 29.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та №32016210000000008 від 01.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, об'єднано в одне провадження під №32016210000000007.

Виробником м'яса, яке ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 поставляли на дошкільні навчальні заклади згідно декларацій виробника було ТзОВ «Микулин», а вищевказані підприємці виступали, як відправники.

За інформацією ДП «Агенство з ідентифікації і реєстрації тварин» звіту про рух поголів'я за період з 01.01.2015р. по 04.12.2015р. основним постачальником поголів'я ВРХ та свиней для ТзОВ «Микулин» протягом 2015 року було ПП «Галичина - Агро». В свою чергу ТзОВ «Микулин» відображає в податковій звітності придбання від ПП «Галичина-Агро» поголів'я ВРХ та свиней лише протягом першого півріччя, а протягом другого півріччя 2015 року здійснювало діяльність по виробництву м'яса з необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовував через ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, про що свідчать і проведені в період травня-грудня 2015 року лабораторні дослідження м'яса яловичини та свинини виробництва ТОВ «Микулин», яке призначалося для його подальшої реалізації.

Крім того, згідно бази даних ДФС України, реалізація м'яса ТзОВ «Микулин» на ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 в податковій звітності товариством не відображена, основним джерелом доходу ТзОВ «Микулин» протягом липня-грудня 2015 року було здавання в оренду власного майна (забійного пункту(бойні).

Згідно листа ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ФОП ОСОБА_3 здійснює господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1, нежитлова будівля/стайня, яка перебуває у власності ОСОБА_3.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться нежитлова будівля/стайня, право власності на які зареєстровано за ОСОБА_3.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання відомостей, документів та інших носіїв інформації, в тому числі комп'ютерної техніки, що використовувалась в господарській діяльності підприємства, документів, що свідчать про господарську діяльність ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), забезпечення всебічного, повного та неупередженого встановлення істини у кримінальному провадженні, відшукання документів та речей у який містяться відомості, які можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні та враховуючи, що вказані документи та речі, можуть знаходитися в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3, старший слідчий клопоче про надання дозволу на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення, зокрема:

1.цивільно-правових договорів укладених між ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787) протягом 2014-2015 років;

2.копій тендерної документації, які подавались підприємством для участі в тендерних торгах ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року;

3.документів, які свідчать про придбання ВРХ, свиней та їх забій ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року;

4.чорнових та робочих записів, що стосуються купівлі-продажу ВРХ та свиней та їх забою протягом 2015 року;

5.документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по даний час, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій;

6.носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів;

7.комп'ютерної техніки;

8.електронного листування.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

Старшим слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності вилучення документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по даний час, оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016210000000007 від 29.01.2016 року, кримінальне провадження здійснюється стосовно службових осіб ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), які протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_2) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках та стосовно службових осіб Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169),які протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) на закупівлю м'яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Від-так, інформація ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за інший період, відомості про який не внесено до ЄРДР, не має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання слід задовольнити частково.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 191, ч.1 ст. 212 КК України, а в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3, знаходяться цивільно-правові договори укладенні між ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787) протягом 2014-2015 років; копії тендерної документації, які подавались підприємством для участі в тендерних торгах ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року; документи, які свідчать про придбання ВРХ, свиней та їх забій ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року; чорнові та робочих записи, що стосуються купівлі-продажу ВРХ та свиней та їх забою протягом 2015 року; документи, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій. Вказані документи, які просить відшукати старший слідчий мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться на вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому клопотання старшого слідчого в цій частині підлягає до задоволення.

Щодо задоволення клопотання в частині вилучення носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів, комп'ютерної техніки, електронного листування, то слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки, всупереч п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, старшим слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, а саме - вилучення всієї комп'ютерної техніки підприємства. Крім того, старший слідчий необґрунтовано просить суд надати можливість вилучення електронного листування, однак, це призведе до втручання у права і свободи великої кількості працівників підприємства, які не мають і не можуть мати відношення до вчинення злочину по даному кримінальному провадженню. Старшим слідчим не наведено доводів, які дають можливість слідчому судді прийти до висновку, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи такої великої кількості людей, про який ідеться в клопотанні. Тому слідчий суддя вважає, що завдання досудового розслідування може бути виконане іншим шляхом, а саме шляхом отримання доступу до носіїв інформації,які містять електронні копії вказаних документів та комп»ютерної техніки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з можливістю огляду та вилучення копій інформації на них, що стосується діяльності вказаного підприємства з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Лизуник О.В. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення документів, які мають значення для досудового розслідування та на яких можуть міститися сліди кримінального правопорушення, які можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема:

1.цивільно-правових договорів укладених між ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787) протягом 2014-2015 років;

2.копій тендерної документації, які подавались підприємством для участі в тендерних торгах ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року;

3.документів, які свідчать про придбання ВРХ, свиней та їх забій ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2015 року;

4.чорнових та робочих записів, що стосуються купівлі-продажу ВРХ та свиней та їх забою протягом 2015 року;

5.документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій,

а з носіїв інформації,які містять електронні копії вказаних документів та комп»ютерної техніки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) вилучення копій інформації на них, що стосується діяльності вказаного підприємства з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двадцяти днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т.