Ухвала суду № 56835008, 23.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/468/15-к

пр.№ 1-кс/464/110/15

У Х В А Л А

23.01.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Ірзи М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №3201514000000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Ірза М.М. звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26000000003457 (код валюти 974, 840, 643, 978), №26048000000199 (код валюти 980) та №26047000000253 (код валюти 980) за період з 01.01.2012 по даний час; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №№26000000003457 (код валюти 974, 840, 643, 978), №26048000000199 (код валюти 980) та №26047000000253 (код валюти 980), за період з 01.01.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичній справі ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), що за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної планової виїзної перевірки ДП «Львівський державний ювелірний завод встановлено,що службовими особами ДП «Львівський державний ювелірний завод» у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р. операції з виготовлення ювелірних виробів з металу замовника проведені в бухгалтерському та податковому обліку, як надання побутових послуг. Суми наданих підприємством побутових послуг включені до складу доходів та податкового зобовязання з ПДВ та відображені в податкових деклараціях за відповідні періоди. Проте, перевіркою встановлено, що операції з виготовлення ювелірних виробів з металів замовника є операціями обміну брухту дорогоцінних металів на раніше виготовлені готові ювелірні вироби, які підлягають оподаткуванню податком на додану вартість в повній вартості готового виробу, а саме включають вартість металу замовника та вартість побутових послуг. Крім того встановлено, що на підприємстві проводяться аналогічні операції, які оформляються, як обмінні операції дорогоцінного металу на готові ювелірні вироби. Таким чином, службові особи ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10069 444 грн., та податку з доходів фізичних осіб на суму 9201119, 36 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунки №26000000003457 (код валюти 974, 840, 643, 978), №26048000000199 (код валюти 980) та №26047000000253 (код валюти 980), відкриті у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів,вул. Грабовського, 11. Просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ «ВіЕс Банк»на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою м. Львів, вул. Грабовського, 11.та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо руху грошових коштів ДП «Львівський державний ювелірний завод» та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів - оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26000000003457 (код валюти 974, 840, 643, 978), №26048000000199 (код валюти 980) та №26047000000253 (код валюти 980) за період з 01.01.2012 по даний час; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №№26000000003457 (код валюти 974, 840, 643, 978), №26048000000199 (код валюти 980) та №26047000000253 (код валюти 980), за період з 01.01.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичній справі ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), що за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.