Ухвала суду № 56835006, 23.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/456/15-к

пр.№ 1-кс/464/101/15

У Х В А Л А

23.01.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Ірзи М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №3201514000000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Ірза М.М. звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів щодо реалізації виробів з дорогоцінних металів, та інших документів щодо взаємовідносин ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790) з ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної планової виїзної перевірки ДП «Львівський державний ювелірний завод встановлено,що службовими особами ДП «Львівський державний ювелірний завод» у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р. операції з виготовлення ювелірних виробів з металу замовника проведені в бухгалтерському та податковому обліку, як надання побутових послуг. Суми наданих підприємством побутових послуг включені до складу доходів та податкового зобовязання з ПДВ та відображені в податкових деклараціях за відповідні періоди. Проте, перевіркою встановлено, що операції з виготовлення ювелірних виробів з металів замовника є операціями обміну брухту дорогоцінних металів на раніше виготовлені готові ювелірні вироби, які підлягають оподаткуванню податком на додану вартість в повній вартості готового виробу, а саме включають вартість металу замовника та вартість побутових послуг. Крім того встановлено, що на підприємстві проводяться аналогічні операції, які оформляються, як обмінні операції дорогоцінного металу на готові ювелірні вироби. Таким чином, службові особи ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10069 444 грн., та податку з доходів фізичних осіб на суму 9201119, 36 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017) відображало в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790). З метою зясування фактичної господарської діяльності ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні просить клопотання задоволити.

Представник ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в володінні (приміщенні) ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів, договори та угоди з додатками, товарно-транспортні накладні, накладні, акти прийому-передачі, кошториси, рахунки та платіжні документи, векселі, документи листування, сертифікати якості та відповідності, документи щодо реалізації виробів з дорогоцінних металів, та інші документи щодо взаємовідносин ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790) з ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017), а також те, що, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів - оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів щодо реалізації виробів з дорогоцінних металів, та інших документів щодо взаємовідносин ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790) з ДП «Львівський державний ювелірний завод» (ЄДРПОУ 05785017), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Торгова Мережа ДІАДЕМА» (ЄДРПОУ 36590790), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.