Ухвала суду № 56834938, 27.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11711/14-к

пр.№ 1-кс/464/3213/14

У Х В А Л А

27.11.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Галецького Є.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000120 від 22.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Галецький Є.І. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012р., кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) з ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158) за період з 01.01.2012 р.по 31.12.2012р.; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) з ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013р. на загальну суму 2 325 291 грн. Відповідно до акту №365/2200/20788668 від 18.04.2014 року планової виїзної документальної перевірки ПП «Застава» перевірки службові особи ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) в порушення п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1, п.138.8, пп.138.10.2, пп.138.10.3 п.138.10 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1187507грн. та в порушення п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1137784,0 грн., всього на загальну суму 2 325 291 грн. Крім того, підприємством не надано жодних первинних документів складського обліку, а саме: карток складського обліку матеріалів, журналів обліку вантажів, товаро-транспортних накладних, прибуткових ордерів, актів приймання ТМЦ (товарів) та інших документів, які використовуються для обліку руху матеріальних цінностей в середині підприємства (внутрішнє переміщення), що призвело до завищенням підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість. Крім того, підприємством списано паливно-мастильні матеріали на суму 743250 грн., однак не надано жодного документу, щоб підтверджував списання паливно-мастильних матеріалів. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок №2600825574 відкритий в ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві. Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ПП «Застава» та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1І тимчасовий доступ до документів - юридичної справи про відкриття рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600825574, який належить ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012р., кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) з ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158) за період з 01.01.2012 р.по 31.12.2012р.; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП «Застава» (код ЄДРПОУ 20788668) з ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805, ЄДРПОУ 00240158), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.