Ухвала суду № 56834850, 05.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11998/14-к

пр.№ 1-кс/464/3344/14

У Х В А Л А

05.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Мельника В.Я., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000260 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Мельник В.Я. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) №2600132911604, 26007329116041, 26049300000071, за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, в паперовому та електронному вигляді; інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) №2600132911604, 26007329116041, 26049300000071, за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номера телефону з якого зєднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді;юридичної (реєстраційної) справи про відкриття ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) рахунків; карток із взірцями підписів та відбитком печатки, які подавались ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) для відкриття рахунків, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (код МФО 320854), що знаходиться за адресою: Контрактова площа, 10а, м.Київ. В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому 07.11.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №32014140000000260, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Компанія «Всесвіт комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218). У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Компанія «Всесвіт комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 к(оф).18, м.Львів, за період з лютого 2013 року по червень 2014 року оформляли документи бухгалтерського та податкового обліку про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ «БК «Адена» , ТзОВ «Укрміксі», ПП «БК Аструм» ТзОВ «Торгові Логістичні Системи» , ТзОВ «Вірол-груп», ТзОВ «БК «Білдінг-Строй» , ТзОВ «Тех-Трейдінг» , ТзОВ «БК Карамбола» та ТзОВ «БК Транс Інвест» , в результаті чого, ухилились від сплати податків на загальну суму 642 852 грн. Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» в період з лютого 2013 року по червень 2014 року уклали договори з ТзОВ «БК «Адена», ТзОВ «Укрміксі», ПП «БК Аструм», ТзОВ «Торгові Логістичні Системи», ТзОВ «Вірол-груп», ТзОВ «БК «Білдінг-Строй», ТзОВ «Тех-Трейдінг», ТзОВ «БК Карамбола» та ТзОВ «БК Транс Інвест» про виконання останніми робіт на будівельних обєктах Львівської та Івано-Франківської областей і поставку товарів. Відповідно до умов договорів ТЗОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» отримано від зазначених підприємств податкові накладні, видаткові накладні та акти виконаних робіт. Суми податку на додану вартість за зазначеними податковими накладними включено до складу податкового кредиту ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» та відображено у реєстрі отриманих податкових накладних за періоди з лютого 2013 року по червень 2014 року, що відповідає даним додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за періоди з лютого 2013 року по червень 2014 року. В досудового слідства встановлено відсутність поставок ТМЦ, робіт, послуг, яка свідчить про укладення договорів поставки товарів між ТЗОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» з ТзОВ «БК Адена», ТзОВ «Укрміксі», ПП «БК Аструм», ТзОВ «Торгові Логістичні Системи», ТзОВ «Вірол-груп», ТзОВ БК «Білдінг-Строй», ТзОВ «Тех-Трейдінг», ТОВ «БК Карамбола», ТОВ «БК Транс Інвест» без мети настання реальних наслідків, отримання безпідставної податкової вигоди, що полягає в заниженні податку на додану вартість та відображено в податковому обліку підприємства. ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (ЄДРПОУ 37741218) за період з лютого 2013 року по червень 2014 року, безпідставно включено до складу податкового кредиту сум ПДВ за рахунок проведення лише операцій з оформлення документів без реального руху товарів, робіт (послуг) від ТзОВ «БК Адена», ТзОВ «Укрміксі», ПП «БК Аструм», ТзОВ «Торгові Логістичні Системи», ТзОВ «Вірол-груп», ТзОВ БК «Білдінг-Строй», ТзОВ «Тех-Трейдінг», ТОВ «БК Карамбола», ТОВ «БК Транс Інвест» до ТЗОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту». Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) при здійсненні фінансових операцій з ТзОВ «БК «Адена» (код за ЄДРПОУ 37634172), ТзОВ «Укрміксі» (код за ЄДРПОУ 38148281), ПП «БК Аструм» (куод за ЄДРПОУ 38347323), ТзОВ «Торгові Логістичні Системи» (код за ЄДРПОУ 38655942), ТзОВ «Вірол-груп» (код за ЄДРПОУ 36404976), ТзОВ «БК «Білдінг-Строй» (код за ЄДРПОУ 38866337), ТзОВ «Тех-Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 38748848), ТзОВ «БК Карамбола» (код за ЄДРПОУ 39059292) та ТзОВ «БК Транс Інвест» (код за ЄДРПОУ 39113417) в період 2013-2014 років використовувало та використовує в даний час рахунки №2600132911604, 26007329116041, 26049300000071, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (код МФО 320854), що знаходиться за адресою: Контрактова площа, 10а, м.Київ, 04070.

Представник ПАТ «Діамантбанк»на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (код МФО 320854), що знаходиться за адресою: Контрактова площа, 10а, м.Київ та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо взаєморозрахунків здійснення ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» фінансових операцій з ТзОВ «БК «Адена» , ТзОВ «Укрміксі» , ПП «БК Аструм» , ТзОВ «Торгові Логістичні Системи», ТзОВ «Вірол-груп» , ТзОВ «БК «Білдінг-Строй», ТзОВ «Тех-Трейдінг» , ТзОВ «БК Карамбола» та ТзОВ «БК Транс Інвест» та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) №2600132911604, 26007329116041, 26049300000071, за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, в паперовому та електронному вигляді; інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) №2600132911604, 26007329116041, 26049300000071, за період з 01.01.2013 по 28.11.2014, із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номера телефону з якого зєднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді;юридичної (реєстраційної) справи про відкриття ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) рахунків; карток із взірцями підписів та відбитком печатки, які подавались ТзОВ «Компанія «Всесвіт Комфорту» (код за ЄДРПОУ 37741218) для відкриття рахунків, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (код МФО 320854), що знаходиться за адресою: Контрактова площа, 10а, м.Київ. Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.