Ухвала суду № 56834697, 15.07.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7133/14-к

пр.№ 1-кс/464/1784/14

У Х В А Л А

15.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000079 від 03.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Левандовська Л.О. звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів 25.12.2007-26.12.2007 в сумі 750000 гнр. з рахунку №29096010170001 КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра», платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_2 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012), юридична адреса ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), м. Київ, вул. Ковпака, 29.

В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська обл., м. Хирів вул. Добромильська, 11/1 за період 2007 2008 років умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 1012044грн. Службові особи ДП «Львівнадраресурс» переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець 2008 року від осіб, що не є платниками податку на прибуток. Досудовим розслідуванням встановлено, що рішення товариства про зміни розміру статутного фонду набирає чинності з дня внесення цих змін до державного реєстру. Сума статутного капіталу, а також рішення про його збільшення або зменшення приймається лише засновниками (власниками) товариства та обовязково реєструється в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій та установ України. Статутний капітал товариства формується за рахунок внесків його учасників (засновників) у вигляді грошових коштів, матеріальних цінностей, інших матеріальних прав. Статутний капітал товариства може також збільшуватися за рахунок додаткових внесків учасників, належних учасникам дивідендів, нерозподіленого прибутку. Зміни статутного капіталу проводяться у встановленому чинним законодавством порядку і тільки після внесення відповідних змін в установчі документи. Згідно інформації Державного реєстратора засновником підприємства являється ТОВ НВП «Укрнадраресурс». Згідно поданих документів інших засновників ДП «Львівнадраресурс» немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 (сімсот тисяч сто) грн. Відповідно до ст. 1 Статуту ДП «Львівнадраресурс» створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством «Укрнадраресурс», відповідно до рішення засновника ТОВ НВП «Укрнадраресурс» № 3 від 27.09.2006 р.Пунктом 3.2 Статуту ДП «Львівнадраресурс» визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП «Укрнадраресурс» 100% статутного капіталу. Кошти, які поступали на розрахунковий рахунок ДП «Львівнадраресурс» від фізичних та юридичних осіб, що не були та не є засновниками, в подальшому використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з подальшим не відображенням по бухгалтерському обліку. А саме, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 р. на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1), та ОСОБА_2 (ДРФО НОМЕР_2) та юридичних осіб ТОВ «Славія» (ЄДРПОУ 30638043), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн. Так на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» 25.12.2007-26.12.2007 року були перераховані кошти в сумі 750000 грн. з рахунку №29096010170001 КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012), (ЄДРПОУ 9322018), платіж №7 призначення платежу: «Кошти ОСОБА_2 внесок у статутний фонд». Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак, ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 12.06.2014 року аналогічне клопотання слідчої ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000079 від 03.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України було задоволено. Надано останній тимчасовий доступ до документів платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів 25.12.2007-26.12.2007 в сумі 750000 гнр. з рахунку №29096010170001 КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра», платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_2 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012), юридична адреса ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Враховуючи, те що слідчій ОСОБА_1 було надано тимчасовий доступ до документів платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних на інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів 25.12.2007-26.12.2007 в сумі 750000 гнр. з рахунку №29096010170001 КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра», платіж №7, призначення платежу: Кошти ОСОБА_2 внесок у статутний фонд, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) КМФ АКБ «УСБ» м. Києві (МФО 322012), юридична адреса ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), м. Київ, вул. Ковпака, 29, на підставі ухвали від 12.06.2014 року, вважаю, що клопотання до задоволення не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.