Ухвала суду № 56830426, 25.03.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/5937/16-к

Провадження 1-кс/127/2279/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Дацюк Ю.Ю., за участі слідчого Баранова В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової поліції Баранова Віктора Олександровича, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ «Діві банк», за адресою: м. Київ, вул. Набережно - Хрещатицька, 5/13А, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

23.03.2016, слідчий Баранов В.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ «Діві банк», за адресою: м. Київ, вул. Набережно - Хрещатицька, 5/13А.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32016020000000003 від 05.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ПП «ПСОП «Прогрес», в період з 01.01.2011 по 19.02.2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог п.п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 185.1, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 209.2, п. 209.6, п. 209.7,

п. 209.17 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та

доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму -

4 141 712 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в

особливо великих розмірах. Відповідно акту позапланової виїзної перевірки № 2932/2205/03733915 від 18.11.2015року встановлено, що порушення податкового законодавства ПП «ПСОП «Прогрес» заключаються в тому, що службовими особи цього підприємства по фінансово- господарських операціях не надано підтверджуючі документи, що свідчать про фактичні поставки продукції власного виробництва на адресу контрагентів-покупців. Крім того, вказане підтверджується показами свідка ОСОБА_2 - головного державного ревізора-інспектора відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, який надав покази про те, що позапланова перевірка проводилась на підставі постанови прокурора прокуратури Вінницького району Муляр О.М., призначеної в рамках кримінального провадження №42015020100000010 від 19.02.2015 року, зареєстрованої за ст. 191 КК України. В ході проведення перевірки директором ПП «ПСОП «Прогрес» ОСОБА_4 надано пояснення про відсутність документів у зв'язку з їх передачею власнику. Будучи допитаною в якості свідка, відповідальна за фінансово-господарську діяльність підприємства у вказаний період, директор ПП «ПСОП «Прогрес» ОСОБА_4 надала, покази про те, що до проведення позапланової перевірки нею фінансово- господарські документи цього підприємства не надано, оскільки вона їх передала власнику ОСОБА_5 Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПП «ПСОП «Прогрес» проводили розрахунки та отримували кошти через рахунки: №26055025892001, №26009025892002, №26000025892001, відкриті у банківській установі - ПАТ «Діві банк» (МФО 380827. м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13А). Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП «ПСОП «Прогрес», перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших суб'єктів господарської діяльності, і відповідно, з'ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення. З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунках, відкритих ПП «ПСОП «Прогрес» в ПАТ «Діві банк». Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ПП «ПСОП «Прогрес», які перебувають у володінні ПАТ «Діві банк» (МФО 380827) за адресою: м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13А, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60, ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Діві банк», в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ «Діві банк», за адресою: м. Київ, вул. Набережно - Хрещатицька, 5/13А.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової поліції Баранова Віктора Олександровича - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової поліції Баранову Віктору Олександровичу, на тимчасовий доступ (виїмку) належним чином завірених копій документів ПАТ «Діві банк», за адресою: м. Київ, вул. Набережно - Хрещатицька, 5/13А, стосовно ПСОП «Прогрес» (ЄДРПОУ 03733915, вул. Колгоспна, 45, с. Ксаверівка вінницького району Вінницької області), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунках: №26055025892001 (українська гривня), №26009025892002 (українська гривня), №26000025892001 (українська гривня) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2011 по 25.03.2016; документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, а саме: заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії статуту (установчого договору); копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 01.01.2011 по 25.03.2016; документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з 01.01.2011 по 25.03.2016; карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаними рахунками за період з 01.01.2011 по 25.03.2016.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя