Ухвала суду № 56823209, 21.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/3163/16

Справа №760/4980/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Беро В.Ю., детектива Литвиненка Д.І., розглянувши в м. Києві клопотання детектива Національного бюро Першого підрозділу (відділу) детективів Головного підрозділу Національного антикорупційного бюро України Литвиненка Д.І., погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №52016000000000063, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 02.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися та вилучити оригінали документів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, вул. Пушкінська, 24-А, а саме: облікову справу ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) (статут, протоколи зборів учасників Товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації Товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації, копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи, які знаходяться в реєстраційні справі); податкові декларацій подані ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), в тому числі в електронному варіанті, (зокрема з податку на додану вартість, з додатками № 5; уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ; з податку на прибуток) при цьому електронні декларації додатково в роздрукованому вигляді завірені належним чином; документи податкової звітності ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) з назвою та кодами ЄДРПОУ контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців (зазначивши ІР адреси комп'ютерів та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення, відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet); реєстр контрагентів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) визначених з використанням автоматизованої системи ДФС України із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками та оригіналами податкових повідомлень прийнятих на підставі вказаних актів перевірок підприємства щодо вимог дотримання податкового законодавства ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730); документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі вказаних актів перевірок ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730); довідку про відкритті рахунки в банківських установах ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730); договір про визнання електронних документів, та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730); довідку щодо формування відомостей про розбіжності Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730); довідку про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють на ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства по теперішній час.

Клопотання обґрунтовує тим, що 02.03.2016 року Національним антикорупційним бюро України розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №52016000000000063 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що протягом квітня-листопада 2015 року між Державним підприємством «Харківський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 08099848), як покупцем, та рядом підприємств (ТОВ «Інрекс» /ЄДРПОУ 39172383/, ТОВ «ТБА» /39097055/, ТОВ «Оптимумспецдеталь» /38320170/), як постачальниками, укладено договори поставки запчастин та комплектуючих до бронетанкової техніки.

У подальшому, на виконання умов вказаних вище договорів поставки зазначені товариства нібито поставили ДП «Харківський БТЗ» матеріальні цінності, у тому числі: комплекси керованого танкового озброєння 9К112-1 «Кобра» (виробництва РФ) та електромашинні підсилювачі ЭМУ-12 ПМБ (виробництва РФ), з яких державним підприємством протягом квітня-грудня 2015 року оплачено матеріальних цінностей на суму 37 518 276 грн. 67 коп.

Разом з цим, встановлено, що ТОВ «Інрекс», ТОВ «ТБА» та ТОВ «Оптимумспецдеталь» відповідну продукцію на ДП «Харківський БТЗ» фактично не поставляли, це підтверджується тим, що у вказаних товариств, які не являються виробниками відповідного обладнання, відсутні правовідносини з виробниками або постачальниками запчастин та комплектуючих до бронетанкової техніки, а більшість податкового кредиту підприємств сформовано завдяки правовідносин з контрагентами за договорами поставок м'ясомолочної продукції, зернових культур та тютюнових виробів.

Відповідно до інформації розміщеної в АІС «Податковий блок» та АІС «Архів електронної звітності» учасниками ланцюга (послідовного й взаємопов'язаного проведення нереальних поставок ідентифікованого за найменуванням /характеристиками/ товару) є ТОВ «Інтер Текноледжі» (ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Гард Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873662) та ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730).

ТОВ «Інтер Текноле джі» (ЄДРПОУ 39931839) виписано та зареєстровано на адресу ТОВ «Оптимумспецдеталь» податкові накладні № 75 від 02.11.2015 та № 12 від 01.12.2015 на загальну суму 6 046 066,80 грн., з номенклатурою товару: «Виріб 1Г42» в кількості 5 одиниць.

Постачальниками вказаного товару, відповідно до податкових накладних № 68 від 02.11.2015 та № 1 від 01.12.2015 виступали ТОВ «Гард Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873662) та ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730).

Постачальники вказаних виробів у ТОВ «Гард Комьюніті» та ТОВ «Білд Комьюніті» відсутні.

Таким чином, службові особи ДП «Харківський БТЗ», достовірно знаючи про відсутність у ТОВ «Інрекс», ТОВ «ТБА» та ТОВ «Оптимумспецдеталь» вищевказаних матеріальних засобів та про неможливість їх постачання ДП «Харківський БТЗ», діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, незаконно та безпідставно провели оплату зазначених вище матеріальних цінностей, які фактично на ДП «Харківський БТЗ» поставлені не були.

Указане свідчить про наявність в діях службових осіб ДП «Харківський БТЗ» складу кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 5 ст. 191 КК України, а саме заволодіння чужим майном - грошовими коштами ДП «Харківський БТЗ» у сумі 37 518 276 грн. 67 коп., тобто в особливо великих розмірах, вчиненому шляхом зловживання останніми своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб.

Детектив зазначає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема щодо механізму подальшої схеми привласнення коштів, а саме інформації з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкових зобов'язаннях, внесених платником до декларацій, з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, засновників, учасників, кінцевих бенефіціарних власників ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (з правом вилучення їх оригіналів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), зосереджених в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: облікової справи ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730).

Указані документи щодо ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), можуть бути використані в порядку ст.ст.84, 99 КПК України як докази для підтвердження обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відсутність вказаної інформації унеможливить належне розслідування кримінального провадження, оскільки в інший спосіб неможливо довести подальший механізм привласнення грошових коштів, роль ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) у цьому механізмі.

Володільцем вказаної інформації є ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Детектив зазначив, що зазначені документи, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження копії зазначених документів потрібно вилучити з метою використання їх як докази.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених детективом підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення детектива, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, детективом викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, за змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Між тим, переконливих доказів на користь існування ризику такої загрози або необхідності такого вилучення для досягнення мети отримання доступу до документів слідчим у клопотання не наведено, тому не зрозуміло, в чому необхідність вилучення саме оригіналів документів, а не копій. Тож клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення оригіналів документів є невмотивованим та таким, що не підлягає в цій частині задоволенню, із зазначенням про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення оригіналів документів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), які знаходяться в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, вул. Пушкінська, 24-А а саме: довідку про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють на ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства по теперішній час, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав для їх вилучення, крім того, відсутній зв'язок між запитуваними документами з потребами досудового розслідування.

Детектив просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів за період з моменту реєстрації товариства по теперішній час, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню та по день звернення до суду з даним клопотанням, а саме за період з 01.10.2015 р. по 17.03.2016 р.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Національного бюро Першого підрозділу (відділу) детективів Головного підрозділу Національного антикорупційного бюро України Литвиненка Дмитра Івановича погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні Кравець В.В. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №52016000000000063, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 02.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Національного бюро Першого підрозділу (відділу) детективів Головного Підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України Литвиненку Дмитру Івановичу, Борисенку Олегу Володимировичу, Скубаку Едуарду Олександровичу, Ліпі Олексію Павловичу, Завгородньому Євгену Вікторовичу, Лукасевичу Андрію Івановичу, Ковтуцькому Максиму Михайловичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), які знаходяться в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, вул. Пушкінська, 24-А, з можливістю ознайомитися з ними та отримати належним чином завірені копії документів за період з 01.10.2015 р. по 17.03.2016 р., а саме:

облікову справу ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) (статут, протоколи зборів учасників Товариства, установчі договори, реєстраційні картки, довіреності на право проведення реєстрації Товариства, довіреності по підприємству, накази по підприємству, квитанції про оплату послуг при реєстрації, копії паспортів засновників та посадових осіб, інші документи, які знаходяться в реєстраційні справі);

податкові декларацій подані ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730), в тому числі в електронному варіанті, (зокрема з податку на додану вартість, з додатками № 5; уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ; з податку на прибуток) при цьому електронні декларації додатково в роздрукованому вигляді завірені належним чином; документи податкової звітності ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) з назвою та кодами ЄДРПОУ контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців;

реєстр контрагентів ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730) визначених з використанням автоматизованої системи ДФС України із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ;

актів документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками податковими повідомленнями прийнятих на підставі вказаних актів перевірок підприємства щодо вимог дотримання податкового законодавства ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730);

документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі вказаних актів перевірок ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730);

довідку про відкритті рахунки в банківських установах ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730);

договору про визнання електронних документів, та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730);

довідку щодо формування відомостей про розбіжності Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Білд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39873730).

В іншій частині клопотання - відмовити.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали до 21.04.2016 р.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір