Ухвала суду № 56815702, 29.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1721/16-к Провадження № 1-кс/265/484/16

У Х В А Л А

29 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймак В.П. розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

28 березня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Хая Д.В., за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000038 від 28 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.А. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами «Сателлит» в період з 01.10.2014 р. по 30.06.2015 р. до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Сателлит» перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019, фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76. Основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів, є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової).

26.08.2015 р. на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя по даному кримінальному провадженню проведено обшук за адресою Донецька область, м. Маріуполь. Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76 за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит». Під час обшуку у ТОВ «Сателлит» вилучені документи первинного обліку вказаного підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848).

Допитаний у якості свідка ОСОБА_4 - директор ТОВ «Ронго-Трейд», показав, що дійсно ТОВ «Ронго-Трейд» мало взаємовідносини з ТОВ «Сателлит», однак у грудні 2014 року у зв'язку зі зміною обставин перереєстрував ТОВ «Ронго-Трейд» з Донецької області до Дніпропетровської області та з моменту перереєстрації діяльність не здійснювало.

Для встановлення істини по кримінальному провадженню необхідно отримати документи надані ТОВ «Ронго-Трейд» до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області при здійсненні реєстрації (внесення змін) суб'єкта господарської діяльності, саме документи реєстраційної справи. Вказані документи необхідно отримати органу досудового слідства в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи документів на підставі яких здійснювались поставки сільгосппродукції (насіння соняшника) з метою підтвердження чи спростування фактів взаємовідносин ТОВ «Ронго-Трейд» з ТОВ «Сателлит».

Згідно даних Міністерства Юстиції України ТОВ «Ронго-Трейд» знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Донецькій області та здійснює свою господарську діяльність за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Волинська, будинок 5, квартира 66 Місцезнаходження реєстраційної справи реєстраційна служба Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймака В.П. погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймаку Віктору Петровичу, Макарському Олександру Євгеновичу, Ламшиній Оксані Олександрівні або працівникам за їх дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України або ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення, а саме: оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848).

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 29 березня 2016 року по 25 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)