Ухвала суду № 56815614, 24.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1671/16-к

Провадження № 1-кс/265/460/16

У Х В А Л А

24 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Ламшиної О.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Ламшина О.О. звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000040 від 04.02.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що у період 2015 року невстановлені особи здійснюють незаконний збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та інших підакцизних товарів на території Донецької області.

Так, працівниками спецпідрозділу ГМУ ОЗ «Фантом» ДФС України в секторі «М» на КПВП «Гнутове» встановлено факт транспортування підакцизних товарів з ознаками підроблення (тютюнових виробів) а саме, без наклеєних марок акцизного податку, з метою їх передачі для подальшої реалізації населенню на території Донецької області.

Встановлено, що ОСОБА_4 на автомобілі ОСОБА_5, д.н. НОМЕР_3 транспортував тютюнові вироби без наклеєних марок акцизного податку, а також з марками акцизного податку з ознаками підробки, та в подальшому передав їх ОСОБА_6, яка здійснює реалізацію тютюнових виробів на ринку «Іллічівський» з залізничного контейнера НОМЕР_4 за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Ілліча, 2.

Проте, приватний підприємець ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, (ІПН НОМЕР_1, вид діяльності - нерухомість) припинила свою підприємницьку діяльність в грудні 2014 року.

04.11.2015 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду проведено обшук у залізному контейнері НОМЕР_4, розташованому за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 2, яким користується невстановлена особа. В ході проведення обшуку виявлено та вилучено: незаконно виготовленні тютюнові вироби в асортименті 2057 пачок з ознаками підробки, без марок акцизного податку. Враховуюче викладене є підстави вважати, що невстановлена особа зберігала незаконно виготовленні тютюнові вироби без марок акцизного податку з метою їх подальшого збуту.

10.11.2015 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду проведено обшук у контейнері НОМЕР_5, розташованому за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча,2, яким користується ОСОБА_7 В ході обшуку виявлено та вилучено 2420 пачок сигарет, з ознаками підробки, без марок акцизного податку.

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 показала, що орендує залізний контейнер НОМЕР_5 за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча, 2. В даному контейнері вона зберігає тютюнові вироби без наклеєних марок акцизного податку з метою їх подальшої реалізації для отримання прибутку. Підакцизні товари без наклеєних марок акцизного податку вона купувала у чоловіка на ім'я ОСОБА_8. Інші анкетні дані їй невідомі.

Допитана в якості свідка ОСОБА_9 показала, що вона через знайомих познайомилась з чоловіком на ім'я ОСОБА_10, який запропонував їй роботу продавця тютюнових виробів на Іллічівському ринку, розташованому за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча, 2. Реалізацію тютюнових виробів з марками акцизного податку так і без них, вона здійснює біля залізного контейнера НОМЕР_6. Де ОСОБА_10 купує підакцизні товари їй невідомо.

04.12.2015 на підставі ухвали Краматорського міського суду проведено обшук у гаражі АДРЕСА_1, яким користується ОСОБА_8 Під час обшуку виявлено та вилучено незаконно виготовленні тютюнові вироби в асортименті 36 964 пачок без марок акцизного податку, автомобіль Мерседес Бенц Спрінтер 313 д.н. НОМЕР_2 з техпаспортом на вказаний автомобіль серії НОМЕР_7, яким транспортувались незаконно виготовленні тютюнові вироби. Враховуюче викладене є підстави вважати, що ОСОБА_8 зберігав незаконно виготовленні тютюнові вироби без марок акцизного податку з метою їх подальшого збуту.

04.12.2015 проведено обшук у домоволодінні з надвірними побудовами та спорудами за адресою: АДРЕСА_2, який належить на праві власності ОСОБА_12 та ОСОБА_13 В ході обшуку виявлено та вилучено: незаконно виготовлені тютюнові вироби в асортименті 72 480 пачок, без марок акцизного податку, запальнички 3000 шт., мобільний телефон «Samsung 350 Е", з двома сім картками на якому міститься інформація про покупців та продавців незаконно виготовлених тютюнових виробів та грошові кошти, які здобуті від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме: долари США в загальній сумі 23 071, українська гривня в загальній сумі 775 378 та російські рублі в загальній сумі 276 150 руб. 04.12.2015 року допитано ОСОБА_13, яка показала що вилученні незаконно виготовленні тютюнові вироби в асортименті 72 480 пачок, без марок акцизного податку вона зберігала з метою подальшого збуту.

Допитана в якості свідка ОСОБА_13 показала, що вона здійснює реалізацію тютюнових виробів у торгівельних мережах м. Маріуполя. Як суб'єкт підприємницької діяльності вона не зареєстрована, ліцензію на право торгівлі тютюновими виробами вона не отримувала. Тютюнові вироби вона постійно купувала у чоловіка на ім'я ОСОБА_7. Інші анкетні дані їй невідомі.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 204, ч.1 ст.199 КК України.

По кримінальному провадженню за № 32016050390000040 від 04.02.2016 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

01.03.2016 року у кримінальному провадженні надано доручення до ОУ ГУ ДФС у Донецькій області з метою встановлення можливих місць та осіб, з яких здійснюється постачання незаконно виготовлених тютюнових виробів до м. Маріуполя Донецької області, які були вилученні в ході проведення вищевказаних обшуків.

11.03.2016 на вказане доручення з ОУ ГУ ДФС у Донецькій області отримано відповідь, в якій повідомлено, що проведеними заходами встановлено ОСОБА_14, який займається зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів у м. Дніпропетровську, а також їх постачанням до торговельних мереж м. Маріуполя. Також встановлено, що офіс ОСОБА_14 знаходиться в готелі АДРЕСА_3 на четвертому поверсі, а бухгалтерський облік та документація його комерційної діяльності знаходиться на третьому поверсі в кімнаті НОМЕР_8.

Під час виїзду до м. Дніпропетровська встановлені вищевказані адреси, складені протоколи огляду місцевості та в подальшому зроблені фото таблиці.

16.03.2016 ОУ ГУ ДФС у Донецькій області надано доручення з метою встановлення осіб та суб'єктів господарської діяльності, які причетні до організації незаконної діяльності з виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів на територію Донецької області.

Під час виконання доручення ОУ ГУ ДФС у Донецькій області на території Донецької області встановлені суб'єкти господарської діяльності, що займаються закупівлею великих партій тютюнових виробів, у тому числі у ТОВ «Мегаполіс-Україна», їх зберіганням з метою збуту, збутом, а також їх постачанням до торгівельних мереж Дніпропетровської та Донецької області. При цьому не в повному обсязі відображають закупівлю та реалізацію тютюнових виробів у бухгалтерському та податковому обліку, а саме ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16, ФОП ОСОБА_17, ФОП ОСОБА_18, ФОП ОСОБА_19, ФОП ОСОБА_20

Згідно даних ТОВ «Мегаполіс-Україна» вказані суб'єкти за 2015 рік закупили на підприємстві тютюнових виробів на більш ніж 250 млн. грн., відобразивши за своїми обліками обіг лише на 0,5 млн. грн., тим самим ухилившись від сплати акцизного податку на 12,4 млн. грн. Необлікована продукція була в подальшому реалізована підприємствам, що займаються оптовою та роздрібною реалізацію тютюнових виробів на території Донецької, Дніпропетровської області.

Організацією поставок необлікованої продукції до м. Дніпропетровськ займається мешканець цього міста ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_2

Також встановлені підприємства, що закупають у ТОВ «Мегаполіс-Україна» тютюнову продукцію для подальшої реалізації, а через ОСОБА_14 закупають необліковану тютюнову продукцію з метою ухилення від сплати податків до бюджету, а саме:

- ТОВ «АВІЗО ГРУП» (код 39695970, зареєстроване в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві) в період 01.01.2015-31.12.2015 згідно даних ДФС АІС «Податковий блок», здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 32 млн. грн. Відповідно «Реєстру виданих, призупинених та анульованих ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами», який розміщений на офіційному сайті Державної фіскальної служби України sfs.gov.ua, ТОВ «АВІЗО ГРУП» має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ020865 від 21.09.2015р. за адресою: АДРЕСА_4. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ТОВ «АМГ ТРЕЙДІНГ ГРУП» (код 39927183, зареєстроване в ДПI у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області) в період 01.01.2015-31.12.2015 здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 54 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ020708 від 08.09.2015 р. за адресою: АДРЕСА_5. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ТОВ «МОНБАР» (код 39483977, зареєстроване в ДПI у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області) в період 01.01.2015-31.12.2015 здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 14 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ014990 від 20.10.2015 р. за адресою: АДРЕСА_6. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ТОВ «ОПТІНВЕСТТОРГ» (код 40117357, зареєстроване в ДПI у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області) в період 01.01.2015-31.12.2015 здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 7,1 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ012885 від 14.12.2015 р. за адресою: АДРЕСА_6. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ТОВ «РАЙБЛ» (код 39864108, зареєстроване в ДПІ в Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві) в період 01.01.2015-31.12.2015 здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 4,8 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ020864 від 21.09.2015 р. за адресою: АДРЕСА_7. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ПП «МІРАНА» (код 24449164, зареєстроване в ДПІ в Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області) в період 01.01.2015-31.12.2015 здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «Мегаполіс-Україна» на суму більш ніж 14,6 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЕ605796 від 05.05.2015 р. за адресою: АДРЕСА_7. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

- ТОВ «ВЕСТ ІНВЕСТ ТРЕЙД» (код 39974914, зареєстровано в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві) в період 01.01.2015-31.12.2015р.р. здійснило закупівлю тютюнової продукції у ТОВ «АВІЗО ГРУП» на суму більш ніж 9.6 млн. грн. Має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами АЖ025528 от 18.12.2015 р. за адресою: АДРЕСА_8. За цією ж адресою здійснюється зберігання партій цигарок.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту незаконного зберігання з метою збуту, та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, необхідно провести заходи щодо вилучення вищевказаної продукції для проведення експертиз відносно якості вказаної продукції та небезпеки її для вживання.

Також є достатні дані вважати, що особи здійснюють зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів за адресою: АДРЕСА_3 на четвертому поверсі в офісі, який належить ОСОБА_14 та в офісі НОМЕР_8, а саме, незаконно виготовлені тютюнові вироби, фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання тютюнової продукції, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність невстановлених осіб, що здійснюють у вказаних приміщеннях торгівлю тютюновими виробами, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти здобуті від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів, та інші предмети та документи, які забезпечують швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: АДРЕСА_3 належать ТОВ «Мезон» (код 39530377), ТОВ «Домініон» (код 26510514) .

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку у готелі АДРЕСА_3 на четвертому поверсі в офісі, який належить ОСОБА_14 та офісі НОМЕР_8 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий Ламшина О.О. клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Відповідно до положень ч.3, ч.5 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не надано жодного доказу на підтвердження того, що відшукуванні речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні, а саме у готелі АДРЕСА_3 на четвертому поверсі в офісі, який належить ОСОБА_14 та в офісі НОМЕР_8, тобто слідчим не доведені підстави вважати, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні, внаслідок чого відмовляє в задоволенні клопотання.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 233-236 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку у готелі АДРЕСА_3 на четвертому поверсі в офісі, який належить ОСОБА_14 та в офісі НОМЕР_8, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна