Постанова № 5680624, 11.09.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1203/08

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМУКРАЇНИ

11 вересня 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянув подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю по кримінальній справі № 08/089007, порушеній відносно ОСОБА_1 по факту ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Житомирській Філії AT "УКРІНБАНК" (м. ЖИТОМИР, МФО 311584) - ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1).

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області 20.08.2008 року відносно ОСОБА_1, за фактом умисного ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.З КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_1, з 25.01.2006р. взятий на податковий облік в ДПІ м. Житомира та згідно відповідного свідоцтва НОМЕР_3 зареєстрований як платник ПДВ, в період з 01.01.2006 р. по 31.12.2007 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.1, п.7.2.4 п.7.2„ п.п. 7.4.5, п. 7.4, п.п.7.1.1 п.7.7 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включила до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Савам» (код 24719242);

· ПП „Фірма „Брокс" (код 24208632);

· ПП „Радуга" (код 26008325);

· ПП „Фірма „Бріз" (код 22400893);

· ТОВ „Агрос" (код 24358051).

Окрім того в ході дослідної перевірки було встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, безпідставно включила до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, які не підтверджені матеріалами зустрічних перевірок з підприємствами, а саме:

· СП «Метал Холдінг» м. Київ(код 19121597);

· АКПП „Перемога" (ІПН 037305302205);

· ПП „ОСОБА_2" (код НОМЕР_2);

· ПП „Крижанівський" (код 121600794).

Таким чином, ПП ОСОБА_1 в період з 01.01.06 р. по 31.12.07р., здійснюючи підприємницьку діяльність, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Враховуючи те, що інформація про рух грошових коштів по рахунку ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) № 2600500637001, відкритому в Житомирській Філії AT

2

"УКРІНБАНК" (м. Житомир, МФО 311584), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта Житомирській Філії AT "УКРШБАНК" (м. Житомир, МФО 311584) ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Житомирській Філії AT "УКРШБАНК" (м. Житомир, МФО 311584) по рахунку ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) НОМЕР_4, а саме:

· Інформації про рух коштів по рахунку НОМЕР_4 ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

· Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

·

· Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1)поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) в системі "клієнт-банк".

· Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службовими ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

· Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

· Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених копій).

- Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином

завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які

здійснювали відкриття рахунків ПП ОСОБА_1 (і.к. НОМЕР_1) та перерахуванням

по них коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів,

отримання кредитів та ін.)