Ухвала суду № 56799765, 25.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12624/14-к

пр.№ 1-кс/464/3623/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

25.12.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000009 від 11.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів (інформації), а саме: адреса розташування базової станції, тип зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS,GPRS, переадресація, дата, час та тривалість зєднання, ідентифікаційні ознаки терміналу кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський серійний IMSI номери сім-картки, IMEI); ідентифікаційні ознаки терміналу з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактних угод по стільникових телефонах з абонентським номером ПрАТ «Київстар» - 098-398-88-00 за період з 01.11.2014 по 17.12.2014, який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_3 Григорввич, ІНФОРМАЦІЯ_1, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АР Крим, c. Тилове, вул. Лісна, дім 9, кв. 88. Обовязок виконання ухвали просить покласти на оператора Львівської філії телекомунікації ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 226 Б.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013150000000009 від 11.01.2013, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) у звязку із заниженням у період з 01.01.2010 по 30.06.2012 сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 9122 222 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТзОВ «Маркет-Матс» укладено із Департаментом розробок і закупівлі озброєння та військової техніки Міністерства оборони України Державний контракт № 247/1/09/7 від 21.04.2009 (з державного оборонного замовлення за кошти Державного бюджету України) предметом якого було виготовити, провести монтажні, пусконалагоджувальні роботи та ввести в експлуатацію комплексний тренажер льотчика літака МіГ-29-КТС-21М у відповідності до технічних умов АЯЛА.461963.005ТУ. Встановлено, що громадянин України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючи директором ТзОВ „Маркет-Матс (ЄДРПОУ 23275120), упродовж 2007-2009, з метою ухилення від сплати податків, безпідставного завищення податкового кредиту та створення витратної частини діяльності підприємства, уклав договори з ТзОВ „Укроборонсервіс (ЄДРПОУ 32980696, м. Київ) № 17-02-2009/1 від 17.02.2009, додаток № 3 від 21.09.2010 до договору №17-02-2009/1 від 17.02.2009 на купівлю програмного забезпечення тренажера льотчика літака МиГ-29, яке в подальшому використано при створенні комплексного тренажера льотчика літака МиГ-29-КТС-21М, загальною вартістю 20574081,60 грн. в т.ч. ПДВ 3429013,60 грн., та № 01/07-1 від 17.02.2009 на купівлю комплектів програмного забезпечення моделі літакової апаратури радіотехнічної системи ближньої навігації РСБН-5С, моделі датчиків РСБН-5С (ДВС-5, ДВ-30), загальною вартістю 3780000 грн. в т.ч. ПДВ 630000 грн. В подальшому, на виконання вищевказаних договорів ОСОБА_4, отримав від ТзОВ „Укроборонсервіс виписані податкові накладні № 101201 від 10.12.2010 на суму ПДВ 630000 грн. та №181001 від 18.10.2010 на суму ПДВ 3 429 013,60 грн., згідно яких суму податку на додану вартість включив до складу податкового кредиту ТзОВ „Маркет-Матс в деклараціях з ПДВ за жовтень та грудень 2010. Однак, встановлено, що ТзОВ „Укроборонсервіс (ЄДРПОУ 32980696), по місцю реєстрації не знаходиться. Основний вид діяльності підприємства діяльність у сфері інжинірингу. Згідно реєстраційних даних, керівником, головним бухгалтером та засновником підприємства являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 Статутний фонд становить 20500 грн. Відповідно до даних податкового розрахунку комунального податку за ІV квартал 2010, чисельність працюючих на ТзОВ „Укроборонсервіс 0 чоловік. За адресою реєстрації ТОВ „Укроборонсервіс в м.Київ по вул. Цитадельна, 6/8 знаходиться житловий будинок та у відповідності до довідки наданої КП по УЖГ Печерського району м.Києва „Печерськжитло вказане підприємство не знаходиться та ОСОБА_3, не проживає. У кримінальному провадженні, ОСОБА_3, в якості свідка не допитаний, оскільки не встановлено його фактичне місцезнаходження. Також встановлено, що у ТзОВ „Укроборонсервіс основну питому вагу операцій з придбання товарів (робіт, послуг), складає операція з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємства з ознаками фіктивності а саме ТзОВ „Форвард ЛТД (ЄДРПОУ 22732082 м.Херсон). Згідно відповіді, отриманої з ГВПМ ДПІ у м.Херсоні, директор вказаного СГД ОСОБА_5, 22.01.11, надав пояснення, що жодного відношення до господарської діяльності ТзОВ Фірма „Форвард ЛТД не має, підприємство зареєстрував в органах державної влади за винагороду, місцезнаходження печатки та фінансово-господарських документів останньому не відомо, жодних бухгалтерських документів та фінансової звітності не підписував. Отже, фактично вказані послуги, товари, роботи ТзОВ „Маркет-Матс від ТзОВ „Укроборонсервіс не могло отримувати та не отримувало, а операції носили безтоварний характер. 08.08.2011 ревізорами ДПІ у Галицькому районі м. Львові проведено планову виїзну перевірку ТзОВ „Маркет-Матс (ЄДРПОУ 23275120) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.03.2011 р. та встановлено порушення ТзОВ „Маркет-Матс вимог п.1.7 ст.1 п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок чого безпідставно віднесли до податкового кредиту суму ПДВ з вартості товарів послуг, придбаних в ТзОВ „Укроборонсервіс, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на загальну суму 4048455,00 грн. Всього, внаслідок умисних дій ОСОБА_4, занижено сплату податків на загальну суму 4048455,00 грн., що більше ніж пять тисяч, установлених законодавством України неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, яка є особливо великим розміром ухилення від сплати податків. Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що при отриманні паспорта громадянина України для виїзду за кордон, ОСОБА_3, заповнюючи анкету вказав номер свого мобільного телефону 098-398-88-00. Таким чином, з метою встановлення ОСОБА_3, його допиту як свідка у кримінальному провадженні, та перевірки обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Укроборонсервіс» з ТОВ «Маркет-Матс», а також встановлення інших громадян задіяних у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), їх ролей, місць перебування, що має значення для досудового розслідування, а іншим шляхом, окрім як отримання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ «Київстар» - неможливо задокументувати обставини вчиненого ними кримінального правопорушення, в провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Баглай Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПрАТ «Київстар» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), а саме: адреса розташування базової станції, тип зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS,GPRS, переадресація, дата, час та тривалість зєднання, ідентифікаційні ознаки терміналу кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський серійний IMSI номери сім-картки, IMEI); ідентифікаційні ознаки терміналу з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактних угод по стільникових телефонах з абонентським номером ПрАТ «Київстар» - 098-398-88-00 за період з 01.11.2014 по 17.12.2014, який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_3 Григорввич, ІНФОРМАЦІЯ_1, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АР Крим, c. Тилове, вул. Лісна, дім 9, кв. 8.

Обов'язок виконання ухвали покласти на оператора Львівської філії телекомунікації ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 226 Б.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_6

Копія вірна

Слідчий суддя Мичка Б.Р.