Ухвала суду № 56799743, 13.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11277/14-к

пр.№ 1-кс/464/3036/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

13.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Сугака В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Сугака В.В. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Сугак В.В. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012110060000109 від 17.12.2012 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях будинку АДРЕСА_1, в яких здійснюється господарська діяльність ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), з метою виявлення та вилучення не облікованих готівкових коштів, засобів зв'язку, комп'ютерно-копіювальної техніки, печаток, документів та інших предметів, речей, щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) з ТзОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), а також інших суб'єктів господарської діяльності, в тому числі з ознаками фіктивності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів та інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні та вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, №32012110060000109 внесеному до ЄРДР 17.12.2012 за попередньою правовою кваліфікацією вчинення правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи упродовж 2009-2013 років, здійснювали незаконну діяльність, яка пов'язана із придбанням та використанням фіктивних суб'єктів господарської діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту З ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків. З матеріалів перевірки ДПІ у Личаківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що службові особи ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ», в період з 01.01.2013 по 31.07.2014, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з підприємствами ТзОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), які мають ознаки фіктивності, не сплатили податків до бюджету на загальну суму 773174 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Згідно з даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні ГУ Міндоходів України, розбіжності між ТзОВ „Тубес Інтернешнл ТОВ» та ТзОВ «Конді 50» (код за ЄДРПОУ 38149196) станом на 29.08.2014 року, встановлено розбіжність в сумі 53 484,4 грн. в т.ч. за січень 2013 року на суму 48900 грн., за лютий 2013 року на суму 4948,4 грн. Дана розбіжність виникла у зв'язку з тим, що ДПІ у Печерському районі м.Києва ГУ Міндоходів у м.Києві складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки №1695/22-3/38149196 від 17.05.2013 за період діяльності з 25.06.2012 - 31.03.2013 року. Згідно з даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні ГУ Міндоходів України, розбіжності між ТзОВ „Тубес Інтернешнл ТОВ» та ПП БК «Аструм» (код за ЄДРПОУ 38347323) станом на 29.08.2014 року, встановлено розбіжність в сумі 39 166,67. в т.ч. за березень 2013 року на суму 39 166,67грн. Дана розбіжність виникла у зв'язку з тим, що ДПІ у Франківському районі ГУ Міндоходів у м.Львові складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки №88/22-8/38347323 від 25.06.2013. За період діяльності 01.04.2013 по 30.04.2013. Згідно з даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні ГУ Міндоходів України, розбіжності між ТзОВ „Тубес Інтернешнл ТОВ» та ПП «РОЯЛ ІСЛАНД» (код за ЄДРПОУ38347323) станом на 29.08.2014 року, встановлено розбіжність в сумі 461 442 грн. в т.ч. за липень 2013 року на суму 137212 грн., за вересень 2013 року на суму 324230 грн. Дана розбіжність виникла у зв'язку з тим, що Стаханівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Луганській області складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки №22/22-03/36507261 від 30.01.2014. За період діяльності з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року. Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 винесено підозру у вчинені співучасті з невстановленими особами фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.27 - ч.2 ст.205 КК України. 18.07.2014 останнього оголошено в розшук. З метою встановлення комп'ютерно-копіювальної техніки, печаток, документів та інших предметів, речей, осіб причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, проведенні необхідні слідчі (розшукові) дії. Так, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» для ведення господарської діяльності фактично використовує нежитлові приміщення, що за адресою: м.Львів, вул.Б. Хмельницького, 106, де можуть знаходитись не обліковані готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна-копіювальна техніка, печатки, документи та інші предмети, речі, щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) з ТзОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), а також інших суб'єктів господарської діяльності, в тому числі з ознаками фіктивності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів. Відповідно проведення обшуку за адресою здійснення господарської діяльності ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), а саме по вул.Б.Хмельницького,106, що у м.Львові надасть можливість отримати оригінали документів сформованих від суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності». Оскільки, підприємства з ознаками «фіктивності» створюються для надання податкової вигоди суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а у нашому випадку ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), при проведенні доступу до речей і документів вказані документи будуть знищенні, замінені, або ж втрачені, а тому необхідно провести обшук за вказаною адресою. Згідно інформаційної довідки №29241951 з Реєстру права власності на нерухоме майно від 10.11.2014, приміщення за вказаною вище адресою належать на праві спільної часткової власності громадянам ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3). Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у офісних, виробничих та складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, в яких здійснюється господарська діяльність ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ», зберігаються не обліковані готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна-копіювальна техніка, печатки, документи та інші предмети, речі, щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) з ТзОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), а також інших суб'єктів господарської діяльності, в тому числі з ознаками фіктивності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів. З метою виявлення вказаних документів, печаток, готівки, запобіганню їх пошкодження або знищення, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та припинення протиправної діяльності службових осіб ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) та інших невстановлених слідством осіб, а тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Сугака В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях будинку АДРЕСА_1, в яких здійснюється господарська діяльність ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), з метою виявлення та вилучення не облікованих готівкових коштів, засобів зв'язку, комп'ютерно-копіювальної техніки, печаток, документів та інших предметів, речей, щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) з ТзОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), а також інших суб'єктів господарської діяльності, в тому числі з ознаками фіктивності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів та інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні та вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.