Ухвала суду № 56799693, 26.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11783/14-к

пр.№ 1-кс/464/3237/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

26.11.2014року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2Б у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №32012110060000109 від 17.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро»: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600930740001, який належить ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012110060000109 від 17.12.2012р., в епізоді щодо несплати службовими особами ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ37277659) податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Прокаві Україна», діючи в порушення вимог п.п.14.1.257. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України в результаті відображення, протягом 2012-2013 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: TOB «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), TOB «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ПП «Трасат» (ЄДРПОУ 37800765), TOB «Акцент» (ЄДРПОУ 30477551), ТОВ«Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Континент ІІрофі» (ЄДРПОУ 38544090), TOB «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), TOB «Велас» (ЄДРПОУ 23268969), ТзОВ «ВТБ-Ресурси» (ЄДРПОУ37606571), ПП «Ремонті Будівництво» (ЄДРПОУ 35462178) не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 15221510,3грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3026077,86грн., що підтверджується матеріалами перевірки ТОВ «Прокаві Україна», проведеної працівниками ГОВ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та актами перевірок вказаних суб'єктів господарювання №1239/22-2/38148831 від 03.04.13р., №1264/22-3/37634172 від 04.04.13р., №1239/22-2/38148831 від 03.04.13р., №1695/22-3/38149196 від 17.05.13р., №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13р., №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13р. №123/22-40/23268969, згідно яких встановлено нікчемність вчинених ними правочинів відповідно до ч.1, 2 ст.215, ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Прокаві Україна» не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: TOB «ТПК Груп», TOB «БК «Адена», ТОВ «Укрміксі», ПП «Трасат», TOB «Акцепт», ТОВ «Конді-50»,ТОВ «Континент ІІрофі», TOB «Роял Ісланд», TOB «Велас», ТзОВ «ВТБ-Ресурси», ПП «Ремонті Будівництво», а лише відображало в бухгалтерському та податковому обліку її проведення. Фактична реалізація м'яса та м'ясних продуктів відбувалась та відбувається за готівку невстановленим суб'єктам господарської діяльності, використовуючи при цьому фінансово-господарські документи від згаданих суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Прокаві Україна» використовувало банківський рахунок №2600930740001, відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17. 04.08.2014 року засновником ТзОВ «Прокаві Україна» ОСОБА_4 прийнято рішення про продаж корпоративних прав товариства ОСОБА_5 Допитана ОСОБА_5 повідомила, що станом на 10.11.2014 вона не вчиняла жодних дій з перереєстрації рахунку №2600930740001, відкритого в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749) на своє імя. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вказаний рахунок і надалі використовується попередніми власниками товариства, не маючи на те правових підстав, для залучення і, відповідно зняття готівкових за раніше реалізовані товарно-матеріальні цінності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659) є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкріпи банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро»:

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600930740001, який належить ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.