Ухвала суду № 56799680, 21.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11574/14-к

пр.№ 1-кс/464/3157/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

21.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000416 від 22.11.2013р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання йому тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПП «Рематоменерго» (код ЄДРПОУ 34515642, юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена, 251 Г, фактична адреса: Хмельницька область, м. Нетішин, вул. Енергетиків, 22), а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних будівельних робіт Ф №КБ-2в, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «БТК Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291), ТОВ «БК АТР-Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Нові технології» (ЄДРПОУ 35921869), ДП «Львівське монтажне управління» ВАТ «Південтеплоенергомонтаж» (ЄДРПОУ 00114011), ДП НАЕК «Енергоатом» ВП «Хмельницька АЕС» (ЄДРПОУ 21313677), ПП «Західбудпром» (ЄДРПОУ 32186410), ПрАТ «Укренергохімізоляція» (ЄДРПОУ 32472801), ТОВ «БМТ Південенергомонтаж» (ЄДРПОУ 23715954) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013. Окрім цього, просить розглянути клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик цих осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які необхідно провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

В обґрунтування заявленого клопотання покликається на те, що службовими особами ПП «Рематоменерго» (код ЄДРПОУ 34515642, юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена, 251 Г, фактична адреса: Хмельницька область, м. Нетішин, вул. Енергетиків, 22) в період 2012-2013 років, в порушення п.44.1, п.138.4 ст.138, п.139.1.9 п.139.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток в сумі 339954 грн., а також в порушення п.198.1 п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в сумі 511736 грн., а всього занижено сплату податків на загальну суму 851690 грн. Даний факт встановлено актом №401/22-40/34515642 від 05.11.2013 ДПІ у Сихівському районі м.Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) з питань правильності декларування податку на прибуток з підприємств та податку на додану вартість при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831) та ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281) за весь період взаєморозрахунків. Зокрема, в даному акті зазначено, що перевіркою неможливо ідентифікувати подальший продаж будівельних матеріалів, придбаних в ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831) та ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), так як надані документи (акти на списання) не підтверджують подальшої реалізації (списання) на виконання будівельно-монтажних робіт Львівським монтажним управлінням, ДП «Львівське монтажне управління» ВАТ «Південтеплоенергомонтаж» (ЄДРПОУ 00114011), ДП НАЕК «Енергоатом» ВП «Хмельницька АЕС» (ЄДРПОУ 21313677). Крім того, встановлено, що відповідно до акту №17/2210/34515642 від 08.07.2013 ДПІ у Сихівському районі м. Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області службові особи ПП «Рематоменерго» в період 2011 2012 років, в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.4 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями), при здійсненні взаєморозрахунків з ТОВ «БТК Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291), ТОВ «БК АТР-Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Нові технології» (ЄДРПОУ 35921869), занижено податок на прибуток та податок на додану вартість, на загальну суму 921677 грн. Також, у даному акті зазначено, що перевіркою встановлено, що матеріали, отримані від ТОВ «БТК Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358) та ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291) використовувались при наданні ремонтно-будівельних робіт ПП «Західбудпром» (ЄДРПОУ 32186410), ПрАТ «Укренергохімізоляція» (ЄДРПОУ 32472801), ТОВ «БМТ Південенергомонтаж» (ЄДРПОУ 23715954). Досудовим слідством встановлено, що фактично ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) знаходиться юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена, 251 Г, фактична адреса: Хмельницька область, м. Нетішин, вул. Енергетиків, 22, і в приміщеннях за вказаними адресами знаходяться оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «БТК Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291), ТОВ «БК АТР-Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Нові технології» (ЄДРПОУ 35921869), ДП «Львівське монтажне управління» ВАТ «Південтеплоенергомонтаж» (ЄДРПОУ 00114011), ДП НАЕК «Енергоатом» ВП «Хмельницька АЕС» (ЄДРПОУ 21313677), ПП «Західбудпром» (ЄДРПОУ 32186410), ПрАТ «Укренергохімізоляція» (ЄДРПОУ 32472801), ТОВ «БМТ Південенергомонтаж» (ЄДРПОУ 23715954). Беручи до уваги викладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) порушення законодавства, що призвело до заниження сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Галецький Є.І. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПП «Рематоменерго» (код ЄДРПОУ 34515642, юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена, 251 Г, фактична адреса: Хмельницька область, м. Нетішин, вул. Енергетиків, 22), а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних будівельних робіт Ф №КБ-2в, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП «Рематоменерго» (ЄДРПОУ 34515642) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «БТК Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291), ТОВ «БК АТР-Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Нові технології» (ЄДРПОУ 35921869), ДП «Львівське монтажне управління» ВАТ «Південтеплоенергомонтаж» (ЄДРПОУ 00114011), ДП НАЕК «Енергоатом» ВП «Хмельницька АЕС» (ЄДРПОУ 21313677), ПП «Західбудпром» (ЄДРПОУ 32186410), ПрАТ «Укренергохімізоляція» (ЄДРПОУ 32472801), ТОВ «БМТ Південенергомонтаж» (ЄДРПОУ 23715954) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.