Ухвала суду № 56799669, 19.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11444/14-к

пр.№ 1-кс/464/3122/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

19.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000024 від 20.01.2014р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №26000110402190 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26000110402190 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607) за період з 18.11.2013 по 31.12.2013 в електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600530133312 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607), що перебувають у володінні (приміщенні) ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лукянівська, 1 А.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000024 від 20.01.2014, в епізоді щодо несплати службовими особами ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» (ЄДРПОУ 37398733) в період 2012-2013 років до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 8 712 357 грн. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками Оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія», а також актом перевірки товариства №1764/22-01/37398733 від 16.10.2014, складеного працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області. Зокрема встановлено, що згідно оголошень про результати проведених торгів, ТзОВ «Західна трубопровідна компанія» є переможцем проведених протягом 2012-2013 років тендерів по наданню послуг з монтажу, технічного обслуговування та ремонту електроустаткування. Розпорядником коштів виступає: ДП Укртрансгаз НАК Нафтогаз Україна. Замовниками торгів є: Філія УМГ «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Донбастрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Прикарпаттрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз». Виконання робіт відбувалось на обєктах в Житомирській, Київській Полтавській, Хмельницькій, Сумській, Чернігівській, Закарпатській, Львівській, Івано-Франківській, Одеській областях. Як встановлено досудовим розслідуванням (проведеними оглядами обєктів УМГ), будівельні роботи проводились фактично фізичними особами робітниками за готівкові кошти, а документально їх проведення в бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» відображалось від підприємств із ознаками фіктивності - ТОВ "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ 37312719) та ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607). Крім цього, будівельні роботи на вищевказаних обєктах УМГ відбувалися із придбанням та монтуванням труб і комплектуючих до них, які в свою чергу також документально придбавалися в підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Торгівельний будинок ЕЛІЗ", ТОВ "Металлоінвест", ТОВ "Маестро Торг", СП "Еліта-Плюс", ТОВ "АМДІП", ТОВ "Дроу", ПП "Фірма "Ломар", ТОВ "Універсалоптторг-Х", ВНВ ТОВ "Поліном І Ко", ТОВ "Нолдор", ТОВ "Фадлес", ТОВ "Капромбуд", ТОВ «Лігран». Вищевказані СПД зареєстровані в різних регіонах України, не володіють як матеріальними, так і людськими ресурсами для виконання таких видів робіт, зареєстровані на «підставних» осіб, не знаходяться за місцем реєстрації, мають широкий спектр діяльності, не зважаючи на те, що виконання таких робіт потребує вузької спеціалізації, певних професійних навичок у працівників, спеціального обладнання, ліцензій. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607) для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» використовувало рахунок №26000110402190 відкритий в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лукянівська, 1 А. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Городецький Ю.Т. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПУАТ «Смартбанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку №26000110402190 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26000110402190 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607) за період з 18.11.2013 по 31.12.2013 в електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600530133312 ТзОВ «Запорожский Коксохимремонт» (ЄДРПОУ 34656607), що перебувають у володінні (приміщенні) ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лукянівська, 1 А.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лукянівська, 1 А.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.