Ухвала суду № 56799600, 06.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11085/14-к

пр.№ 1-кс/464/2981/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

06.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110060000109 від 17.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196) за період 01.10.2010 по 31.12.2012, та перебувають у володінні директора ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) ОСОБА_3.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110060000109, за попередньою правовою кваліфікацією вчинення правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території міста Києва та Львівської області невстановлені особи упродовж 2009-2013 років здійснювали незаконну діяльність, повязану із придбанням та використанням фіктивних субєктів господарської діяльності для прикриття власної незаконної діяльності та пособництва у мінімізації податкових зобовязань реально діючим субєктам господарювання, серед яких і ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Відповідно до акту невиїзної планової документальної перевірки ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901), з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, №13/2200/34988901 від 25.01.2014 Городоцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, службові особи ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) в період з 01.10.2010 по 31.12.2012 здійснювали взаємовідносини з постачальниками, які мають стан платника відмінний від „0, та по яких прописані нікчемні правочини. Встановлено розбіжності згідно автоматизованої системи співставлення податкового зобовязання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, а саме: ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196). Також, встановлено включення до реєстру податкових накладних ПП «Симетрія» (ЄДРПОУ 30650329) та ТОВ «Західпромканат» (ІПН 378318313067), однак, до перевірки не представлено первинних документів на придбання товарів, робіт (послуг) від даних контрагентів. В результаті вищевказаних операцій, службові особи ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) в період з 01.10.2010 по 31.12.2012 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 575 499,00 грн. З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, директору ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) ОСОБА_3 вручено вимогу №8324/13-01-09-20-16/109 від 08.07.2014 про надання завірених копій документів товариства щодо взаємовідносин з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), із терміном виконання до 12.07.2014. Станом на 22.09.2014, відповіді на вимогу №8324/13-01-09-20-16/109 від 08.07.2014 та документів вказаних у вказаній вимозі в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області не надано. З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо взаємовідносин ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196). В ході досудового розслідування, будучи допитаний як свідок директор ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) ОСОБА_3 повідомив, що немає постійного місця проживання та проживає в різних місцях, інколи в друзів, а інколи в хостелах у м. Києві. Водночас повідомив, що оригінали документів, щодо взаємовідносин ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) із ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), зберігаються у його власному автомобілі BMW-530, з державним номерним знаком ВС 1144 ВE. Враховуючи те, що директор ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) ОСОБА_3 впродовж тривалого часу не виконує законні вимоги слідчого, щодо надання копій документів, з метою недопущення зміни або знищення документів, дане клопотання доцільно розглянути без виклику особи у якої знаходяться вказані документи. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Петренко І.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «Крафт ЛВ» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196) за період 01.10.2010 по 31.12.2012, та перебувають у володінні директора ТзОВ «Західний будівельний холдинг» (ЄДРПОУ 34988901) ОСОБА_3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.