Ухвала суду № 56799548, 24.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/867/14-к

пр.№ 1-кс/464/270/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

24.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013150000000396 від 30.10.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: роздруківок з інформацією за період з 01.01.2011р. по 21.01.2014р. усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номеру «SІМ» карти 050 3382106, із зазначенням абонентів з якими відбувалося зєднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ЗТУ ПрАТ «МТС Україна», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.В.Івасюка, 3.

В обґрунтування покликається на те, що що службові особи ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090). ДПІ у Шевченківському районі м.Львова проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаєморозрахунках з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727) за вересень-грудень 2012 року, ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799) за квітень 2012 року, ТОВ «Сана Прим» (код ЄДРПОУ 33927607) за липень 2012 року, ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090) за червень 2013 року. За результатами перевірки встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) занижено податок на прибуток за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 811 810 грн., у тому числі за 2 квартал 2012 року на суму 58 707,6 грн., за 3 квартал 2012 року на суму 285387,1грн., за 4 квартал 2012 року на суму 467 715,41грн., що підтверджується актом перевірки №157/64/22-1009/33981381 від 30.09.2012р. Також, за результатами перевірки встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) занижено податок додану вартість за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 925844,00грн., в тому числі за квітень 2012 року на суму 55911,99грн., за липень 2012 року на суму 82013,1 грн, за вересень 2012 року на суму 189 784, 18 грн., за жовтень 2012 року на суму 115 012, 7 грн., за листопад 2012 року на суму 77 392, 72 грн., за грудень 2012 року на суму 253 037, 83 грн., за червень 2013 року на суму 152 691,28 грн., що підтверджується актом перевірки №139/23-3/35424132 від 31.01.2012р. Таким чином службові особи ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1737 654,00грн., яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 2 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року здійснювало безтоварні фінансово-господарські операції із ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), із придбання ТМЦ та отримання підрядних будівельних послуг. Досудовим розслідуванням також встановлено, що в період 2011-2013рр. в ході ведення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Максрембуд» проводили взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва ТзОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТзОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТзОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК АТР Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (ЄДРПОУ 37264634), ТзОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200). За результатами призначеної та проведеної ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області позапланової документальної перевірки ТОВ «Максрембуд»(ЄДРПОУ 33981381) складено акт №180/67/22-1009/33981381 від 14.10.2013р., яким встановлено заниження сплати до бюджету посадовими особами ТОВ «Максрембуд» податку на прибуток в сумі 1 308 653 грн. та 1 140 164 грн. податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТзОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТзОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК АТР Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (ЄДРПОУ 37264634), ТзОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200) за період з 01.01.2010 по 31.03.2013 року. В ході досудового слідства 26.11.2013р., на підставі ухвали слідчого судді про проведення обшуку від 20.11.2013р., проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Максрембуд» за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 40, проте зазначені в ухвалі документи не знайдено. Директор ТОВ «Максрембуд» ОСОБА_3, призначений на посаду директора 08.11.2013р., 28.11.2013 року надав довідку Галицького районного відділу ЛМУ ГУМВС України у Львівській області про викрадення в нього 22.11.2013 року сумки в якій знаходились документи ТОВ «Максрембуд» за 2010-2013 роки, а саме фінансово-господарські документи, договори, накладні, податкові накладні, акти надання послуг, виконання робіт, рахунки, платіжні доручення, виписки з банківських рахунків, кошториси. Тобто в одній сумці знаходились документи за три роки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максрембуд». Зазначене викрадення відбулося через день після винесення ухвали про обшук, кількість документів завідомо не відповідає вмістимості жодної сумки. Будучи допитаний як свідок директор ТОВ «Максрембуд» ОСОБА_4 в протоколі допиту вказав свій номер апарату стільникового звязку 050 3382106. Єдиним способом встановлення фактичного місця знаходження документів, встановлення обставин здійснення господарських операцій між ТОВ «Максрембуд» та підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва, встановлення обставин фактичного виконання робіт на обєктах ТОВ «Максрембуд» та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності є дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаного номеру «SІМ» карти, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за період з 01.01.2011 по 21.01.2014.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Лень О.С. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ЗТУ ПрАТ «МТС Україна» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: роздруківок з інформацією за період з 01.01.2011 по 21.01.2014 усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номеру «SІМ» карти 050 3382106, із зазначенням абонентів з якими відбувалося зєднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ЗТУ ПрАТ «МТС Україна», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.В.Івасюка, 3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.