Ухвала суду № 56799479, 15.11.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11580/13-к

пр.№ 1-кс/464/2051/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

15.11.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000009 від 11.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок), що становлять охоронювану законом державну таємницю у приміщенні ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 7, а саме: дозволів на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею, а саме: ЛВ3-2006-06 від 18.01.2006 терміном дії до 18.01.2010, ЛВ3-2010-591 від 15.01.2010 терміном дії до 15.01.2013 та ЛВЗ-2013-1079 від 17.01.2013 терміном дії до 28.02.2014 з усіма невідємними додатками до них; заявки № 17 дск від 23.12.2009 та № 45дск від 20.11.2012 та додатки до них, які подавалися в Управління СБ України у Львівській області з метою отримання спеціальних дозволів на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею; документи (з усіма необхідними додатками до них), які створені та подавалися ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) в органи СБ України, в яких містяться відомості щодо працівників підприємства, яким у період з 2009р. та по даний час було надано доступ до державної таємниці, у звязку з необхідністю доступу до секретних стандартів (ГОСТ) з метою створення програмного забезпечення, яке в подальшому використовувалось при створенні тренажерів для військової техніки. Просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без участі особи у володінні якої вони знаходяться.

В обґрунтування покликається на те, що проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) у звязку із заниженням у період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 9 122 222 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового слідства встановлено, що громадянин України ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи директором ТзОВ „Маркет матс, в продовж 2007-2009 років, з метою ухилення від сплати податків, безпідставного завищення податкового кредиту, та створення витратної частини діяльності підприємства, уклав договори з ТзОВ „Укроборонсервіс (ЄДРПОУ 32980696) № 17-02-2009/1 від 17.02.2009року, додаток №3 від 21.09.2010 року до договору №17-02-2009/1 від 17.02.2009року на купівлю програмного забезпечення тренажера льотчика літака МиГ-29, загальною вартістю 20 574 081,60 грн. в т.ч. ПДВ 3 429 013,60 грн., та №01/07-1 від 17.02.2009 року на купівлю комплектів програмного забезпечення моделі літакової апаратури радіотехнічної системи ближньої навігації РСБН-5С, моделі датчиків РСБН-5С (ДВС-5, ДВ-30), загальною вартістю 3 780 000 грн. в т.ч. ПДВ 630000 грн. В подальшому, на виконання вищевказаних договорів ОСОБА_3 отримав від ТзОВ „Укроборонсервіс виписані податкові накладні № 101201 від 10.12.2010 року на суму ПДВ 630 000 грн. та №181001 від 18.10.2010 року на суму ПДВ 3 429 013,60 грн., згідно яких суму податку на додану вартість включив до складу податкового кредиту ТзОВ „Маркет-Матс в деклараціях з ПДВ за жовтень та грудень 2010 року. Однак встановлено, що ТзОВ „Укроборонсервіс (ЄДРПОУ 32980696), печатку якого 15.09.2011 року вилучено під час проведення обшуку працівниками СУ ПМ ДПА у м. Києві по кримінальній справі № 80-0243 порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, по місцю реєстрації не знаходиться. Основний вид діяльності підприємства діяльність у сфері інжинірингу. Згідно реєстраційних даних, керівником, головним бухгалтером та засновником підприємства являється ОСОБА_4 Статутний фонд становить 20 500 грн. Відповідно до даних податкового розрахунку комунального податку за ІV квартал 2010 року, чисельність працюючих на ТзОВ „Укроборонсервіс 0 чоловік. За адресою реєстрації ТОВ „Укроборонсервіс в м.Київ по вул. Цитадельна, 6/8 знаходиться житловий будинок та у відповідності до довідки наданої КП по УЖГ Печерського району м.Києва „Печерськжитло вказане підприємство не знаходиться та гр.ОСОБА_4 не проживає. Отже, фактично вказані послуги, товари, роботи ТзОВ „Маркет Матс від ТОВ „Укроборонсервіс не могло отримувати та не отримувало, а операції носили безтоварний характер. 08.08.2011 року ревізорами ДПІ у Галицькому районі м. Львові проведено планову виїзну перевірку ТзОВ „Маркет-Матс з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.03.2011 р. та встановлено порушення ТзОВ „Маркет матс вимог п.1.7 ст.1 п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 22.05.1997р., внаслідок чого безпідставно віднесли до податкового кредиту суму ПДВ з вартості товарів послуг, придбаних в ТОВ „Укроборонсервіс, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 048 455,00 грн., а також порушено п. 5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого занижено податкове зобовязання із податку на прибуток в сумі 5 073 767 грн. Таким чином, ОСОБА_3 буду службовою особою ТзОВ «Маркет-Матс» в період 2010-2012 років умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 9 122 222,00 грн,, що входить у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинивши діяння, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, тобто злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України. Крім цього, в ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що Управлінням СБ України у Львівській області в період 2009-2012 років ТОВ «Маркет-Матс» надавались спеціальні дозволи на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею, а саме: ЛВ3-2006-06 від 18.01.2006 терміном дії до 18.01.2010, ЛВ3-2010-591 від 15.01.2010 терміном дії до 15.01.2013 та ЛВЗ-2013-1079 від 17.01.2013 терміном дії до 28.02.2014. Згідно листа Упрвління СБ України у Львівській області № 26/3899 від 22.08.2013р. дск, діяльність із створення програмного забезпечення, яке в подальшому використовується при створенні тренажерів для військової техніки, в тому числі при створенні тренажерів льотчика літака МіГ-29 та Л-39С може бути підставою для надання допуску до державної таємниці конкретним працівникам ТОВ «Маркет-Матс», які мають необхідність доступу до секретних стандартів (ГОСТ) для створення програмного забезпечення. Також, згідно листа № 26/1/1-11682 від 02.10.2013р. Департаменту охорони державної таємниці та ліцензування СБ України встановлено, що ТОВ «Укроборонсервіс» (ЄДРПОУ 32980696) в період 2007-2012р. спеціальний дозвіл на провадження діяльності повязаної з державною таємницею, органами СБ України не надавався. Враховуючи вищенаведене, ТОВ «Маркет-Матс» самостійно створювалось програмне забезпечення яке в подальшому використовується при створенні тренажерів для військової техніки, в тому числі при створенні тренажерів льотчика літака МіГ-29 та Л-39С, та мало можливість для його створення оскільки на підприємстві згідно штатного розпису наявний відділ „розроблення автоматизованих систем та програмного забезпеченя, в кількості 21-го штатного працівника. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення документів, які свідчать про фактичне здійснення виконання робіт ТОВ «Маркет-Матс» по створенню програмного забезпечення, яке в подальшому використовувалось при створенні тренажерів для військової техніки, в тому числі при створенні тренажерів льотчика літака МіГ-29 та Л-39С в період 2009-2012 років, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення по ньому, необхідно провести виїмку окремих документів, які складались ТОВ «Маркет-Матс» з метою створення програмного забезпечення, яке в подальшому використовувалось при створенні тренажерів для військової техніки, в тому числі при створенні тренажерів льотчика літака МіГ-29 та Л-39С, та подавались в органи СБ України з метою отримання допуску до державної таємниці конкретним працівникам ТОВ «Маркет-Матс», які мали необхідність доступу до секретних стандартів (ГОСТ) для створення програмного забезпечення. Беручи до уваги вищевикладене, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Баглай Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок), що становлять охоронювану законом державну таємницю у приміщенні ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 7, а саме:

- дозволів на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею, а саме: ЛВ3-2006-06 від 18.01.2006 терміном дії до 18.01.2010, ЛВ3-2010-591 від 15.01.2010 терміном дії до 15.01.2013 та ЛВЗ-2013-1079 від 17.01.2013 терміном дії до 28.02.2014 з усіма невідємними додатками до них;

- заявки № 17 дск від 23.12.2009 та № 45дск від 20.11.2012 та додатки до них, які подавалися в Управління СБ України у Львівській області з метою отримання спеціальних дозволів на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею;

- документи (з усіма необхідними додатками до них), які створені та подавалися ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) в органи СБ України, в яких містяться відомості щодо працівників підприємства, яким у період з 2009р. та по даний час було надано доступ до державної таємниці, у звязку з необхідністю доступу до секретних стандартів (ГОСТ) з метою створення програмного забезпечення, яке в подальшому використовувалось при створенні тренажерів для військової техніки.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.