Ухвала суду № 56799348, 14.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11281/14-к

пр.№ 1-кс/464/3040/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

14.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000198 від 27.08.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів ТзОВ «Укрміксі», які знаходяться у володінні ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №№2600712641за період з 01.11.2012 по 31.12.2013 в паперовому вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ТзОВ «Укрміксі» по відкриттю та обслуговуванню рахунку №2600712641 (карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства).

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000198 від 27.08.2014, щодо не сплати службовими особами ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363), в період 2012-2013 років, до державного бюджету податку на прибуток в загальній сумі 4 061 820 грн. Порушення ПП «Транс Ексім» вимог податкового законодавства встановлені працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності товариства. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ПП «Транс Ексім», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (печі промислові, неелектричні, хлібопекарські). Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ПП «Транс Ексім» відображало в бухгалтерському і податковому обліку для СПД з ознаками фіктивності, а саме:ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542) та ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193). Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ПП «Транс Ексім» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ПП «Транс Ексім» від вищезгаданих підприємств на банківський рахунок отримало кошти в сумі 21 378 000 грн. Таким чином, отримані ПП «Транс Ексім» кошти в сумі 21 378 000 грн. підлягають оподаткуванню як такі, що не повязані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 061 820 грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціяхТзОВ «Укрміксі» з ПП «Транс Ексім» здійснювало через рахунок №2600712641, відкритий у ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489,адреса головного банку: м.Полтава, вул. Паризької Комуни,40-А). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ «Укрміксі»і ПП «Транс Ексім» виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Укрміксі», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих експертиз, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідча ОСОБА_2 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок.

Представник ПАТ «Полтава-банк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або уповноваженій нею особі за її процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТзОВ «Укрміксі», які знаходяться у володінні ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- компютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №№2600712641за період з 01.11.2012 по 31.12.2013 в паперовому вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справіТзОВ «Укрміксі»по відкриттю та обслуговуванню рахунку №2600712641(карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489, адреса: м.Полтава, вул. Паризької Комуни,40А).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.