Ухвала суду № 56799340, 26.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4809/14-к

пр.№ 1-кс/464/1280/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000024 від 20.01.2014р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157); чеків на зняття готівки з рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) філії Центральне РУ АТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 300937), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Щорса, 31.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» (ЄДРПОУ 37398733) в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 8 712 357 грн. та протягом вказаного періоду часу, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання кабельної продукції у підприємств з ознаками «фіктивності» по завищеним цінам, привласнили державні кошти в розмірі 4 961 608 грн. Крім цього, невстановлені особи вчинили підроблення документів, які подавалися ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» в Територіальне управління Держгірпромнагляду у Львівській області для отримання дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками Оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія». Зокрема встановлено, що згідно оголошень про результати проведених торгів, ТзОВ «Західна трубопровідна компанія» є переможцем проведених протягом 2012-2013 років тендерів по наданню послуг з монтажу, технічного обслуговування та ремонту електроустаткування на суму понад 339 млн. грн. Граничний термін виконання робіт лютий 2014 року. Розпорядником коштів виступає: ДП Укртрансгаз НАК Нафтогаз Україна. Замовниками торгів є: Філія УМГ «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Донбастрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Прикарпаттрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз». Виконання робіт відбувалось на режимних обєктах за наступними адресами: Житомирська область, м.Бердичів, вул.Білопільська, 100; Київська область, м.Боярка, вул.Маяковського,49; Полтавська область, смт.Диканька, вул.Куйбишева, 65; Полтавська область, м.Лубни, Володимирський майдан, 22/2; Хмельницька область, м.Красилів, вул.Компресорна, 1; м.Суми, вул.Червоноармійська, 49; м.Чернігів, вул.Бєлова, 4-А; Чернігівська область, Носівський район, с.Мрин; Київська область, м.Ягодин, промзона, а також на території Закарпатської, Івано-Франківської та Одеської областей. Фактично, будівельні роботи на вищевказаних обєктах проводились невстановленими особами робітниками за готівкові кошти, а документально їх проведення в бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» відображалось від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Торгівельний будинок ЕЛІЗ", ТОВ "Металлоінвест", ТОВ "Маестро Торг", СП "Еліта-Плюс", ТОВ "Укрбудмехмонтаж", ТОВ "АМДІП", ТОВ "Гефест Альянс", ТОВ "Дроу", ПП "Фірма "Ломар", ТОВ "Універсалоптторг-Х", ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко", ТОВ "Нолдор", ТОВ "Фадлес", ТОВ "Капромбуд", ТОВ «Лігран», включаючи послуги з виготовлення технічної документації та поставки ТМЦ. Вищевказані СПД зареєстровані в різних регіонах України, не володіють як матеріальними, так і людськими ресурсами для виконання таких видів робіт, зареєстровані на «підставних» осіб, не знаходяться за місцем реєстрації, мають широкий спектр діяльності, не зважаючи на те, що виконання таких робіт потребує вузької спеціалізації, певних професійних навичок у працівників, спеціального обладнання, ліцензій. Крім цього встановлено, що на зазначених в договірних документах обєктах будівництва в м.Лубни, майдан Володимирський, 22/2, м.Чернігів, вул.Бєлова,4а та в м.Суми, вул.Червоноградська, 49 монтаж, технічне обслуговування і ремонт контрольно-вимірювальної апаратури взагалі не проводився. Також, протягом 2012-2013 років ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» укладено договори на поставку кабельної продукції, в тому числі безгалогенного кабелю з наступними підприємствами: ТОВ «Дроу», ТзОВ «Капромбуд», ТзОВ «БК «Гефест Альянс», СП «Еліта Плюс», ПП "Фірма "Ломар". Згідно інформації отриманої з Української асоціації підприємств «Укрелектрокабель» встановлено, що підприємства - виробники даної марки кабелю на вказані підприємства кабель з зазначеним маркуванням не відвантажували та не мали з ними господарських взаємовідносин. Для підтвердження необґрунтованості та завищення цін при використанні державних коштів при закупівлі кабелю у вказаних підприємств, на адресу ТзОВ «ГалСвіт» (акредитоване експертне підприємство) листом скеровано наявні документи для проведення експертного дослідження. 27.12.2013 отримано висновок експертного дослідження, згідно якого встановлено гуртові ціни на товар, що є значно нижчими, цінам вказаних в договірних документах ТзОВ "Західна Трубопровідна компанія". Всього ринкова вартість кабелю, де за основу закладено середню ринкову ціну становить: з ПДВ 7 292 179 грн., згідно податкових накладних, ТОВ «ЗТК» придбало кабелю на загальну суму 12 253 787 грн., різниця ціни 4 961 608 грн. Крім цього, з матеріалів проведеного дослідження вбачається, що на підставі листа Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Львівській області №3/04-01-05/2904 від 24.09.2013 ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» отримано дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки видані ТУ Держгірпромнагляду у Львівській області №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011. Однією з підстав (умов), для отриманням дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки, слугувало надання на адресу Західного ЕТЦ Держнаглядохоронпраці України переліку працівників, які перебувають у трудових відносинах з підприємством з відповідним рівнем інженерно технічної спеціалізації (кваліфікації), а також працівників, які мають посвідчення і право виконувати роботи з підвищеної небезпеки. Однак, згідно пояснень працівників ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія»: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7 зясовано, що вищевказане підприємство та його службові особи їм не відомі, посвідчення та документи про закінчену вищу освіту не втрачали та їх нікому не передавали. Жодних договорів про працевлаштування на вказане підприємство не підписували, ніяких документів не візували, та доходи від діяльності ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» не отримували. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157) для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» використовувало рахунок №26002012718301 відкритий в філії Центральне РУ АТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 300937), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Щорса, 31. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Городецький Ю.Т. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник АТ «Банк» Фінанси та Кредит» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді;

-карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157);

-чеків на зняття готівки з рахунку №26002012718301 ВНВ ТОВ "ОСОБА_3 І Ко" (ЄДРПОУ 21472157) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) філії Центральне РУ АТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 300937), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Щорса, 31.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.