Ухвала суду № 56799243, 26.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4713/14-к

пр.№ 1-кс/464/1261/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000279 від 03.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в Дрогобицькому міськрайонному управлінні юстиції у Львівській області, що за адресою: м. Дрогобич, площа Ринок, 3 оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2010-2012 роки, та інших документів), щодо взаємовідносин з ПП «Євроелітбуд» (код ЄДРПОУ 35383086), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Будівельна компанія Адена» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 34029127) та ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122).

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000279 від 03.08.2013 за фактом ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість службовими особами ПП «Євроелітбуд» (код ЄДРПОУ 35383086) при відображенні господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності в період 2010-2013 років на загальну суму 1 578 352 грн. Відповідно до матеріалів позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Євроелітбуд» (код ЄДРПОУ 35383086) з питань господарських взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 34029127), ТОВ «БК АРТ Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «ВТ-Техгруп» (ЄДРПОУ 36873235), ТОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Будівельна Компанія АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ПП «Юридична Фірма «Фортеця» (ЄДРПОУ 36520226), ТОВ «Ейс контракшен менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «БК «Київбудмонтаж» (ЄДРПОУ 37143832), ТОВ «БКТ «Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (ЄДРПОУ 37635291), ПП «Біко Агротрейд» (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «ОСОБА_5 ти» (ЄДРПОУ 37403533), ТОВ «Компанія «Аджанта-Україна» (ЄДРПОУ 32667423), ТзОВ «Автоприватінвест» (ЄДРПОУ 32492498), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550) за період з 01.01.2010 по 31.03.2013 проведеної ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області (акт №60/22-10/35383086 від 18.07.2013), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП «Євроелітбуд» в порушення п.5.1, п.п.5.2.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 22.05.1997 р. за 283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», (із змінами та доповненнями), та п. 138.1 п. 138.2 п. 138.4 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 144.1 ст. 144, п. 146.2 ст. 146 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), занизили до сплати податок на прибуток на загальну суму 853236.0 грн. та в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4, п.п.7.5.1, п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/98-ВР, із змінами та доповненнями, та ст.185, п.187.1 ст.187, ст.188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), занизили до сплати податок на додану вартість на загальну суму 725116.02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній суму 1 578 352 грн. В ході досудового слідства встановлено, що слідчим відділом ДПС у Хмельницькій області розслідувалася кримінальна справа про обвинувачення громадянина ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, яку скеровано до суду для розгляду по суті. Громадянин ОСОБА_3 разом із невстановленими слідством особами шляхом придбання та перереєстрації низки підприємств, на підставних осіб, які не мали наміру здійснювати підприємницьку (господарську) діяльність здійснив фіктивне підприємництво, в тому числі: ТОВ «БК «АТР-Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «БТК» Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «БК» Київбудмонтаж» (ЄДРПОУ 37143832) чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі. Також слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012110060000109 від 17.12.2012 за фактом вчинення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, в тому числі ТОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 34029127), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Крім цього працівниками ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області проведена позапланова виїзна документальна перевірка ПП «Євроелітбуд» з питань господарських відносин з ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607) за період з 01.06.2012 по 31.07.2012., та з питань господарських відносин з ТОВ «Будівельна компанія Адена» (ЄДРПОУ 37634172) за період з 01.10.2012 по 28.02.2013, за наслідками якої 10.09.13 складено акт №202/22-40/35383086 та 24.09.13 винесено податкові повідомлення-рішення №0000162240 та №0000172240. Відповідно до матеріалів проведеної працівниками ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області перевірки встановлено, що службові особи ПП «Євроелітбуд» (ЄДРПОУ 35383086) в порушення п.138.1, п.138.2, п.138.4, ст. 138, п.п139.1.9, п.139.1, ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили до сплати податок на прибуток на загальну суму 902 472,71 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 867 559,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній суму 1 770 031,97грн. Вказані матеріали внесено в ЄРДР за №32013150000000368 від 04.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України. 04.10.2013 матеріали кримінального провадження №32013150000000279 внесеного до ЄРДР 03.08.2013р. обєднано з матеріалами кримінального провадження №32013150000000368 внесеного до ЄРДР 04.10.2013р. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Євроелітбуд», для виконання капітального ремонту будівлі Дрогобицького міськрайонного управління юстиції у Львівській області, що за адресою: м. Дрогобич, площа Ринок, 3 залучало субпідрядну організацію ТОВ «Сана Прим». Також досудовим слідством встановлено що в ТОВ «Сана Прим» відсутні офісні, складські приміщення, транспортні засоби, виробничі потужності та працівники, які б виконували роботи та надавали послуги в адресу ПП «Євроелітбуд». Крім цього розслідуванням встановлено, що ПП «Євроелітбуд» в період з 2010 в бухгалтерському та податковому обліку відображало фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «ВІКТОР КО», ТОВ «ЕКОПЛАСТ-ЛЬВІВ кримінальні справи відносно осіб, які вчиняли фіктивне підприємництво яких заслухано судом, та яких визнано винними у вчинені злочину передбаченого ст.205 КК України. З метою зясування фактичної господарської діяльності ПП «Євроелітбуд», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Буфан Н.М. та слідча ОСОБА_2 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник Дрогобицького міськрайонного управління юстиції у Львівській області за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в Дрогобицькому міськрайонному управлінні юстиції у Львівській області, що за адресою: м. Дрогобич, площа Ринок, 3 оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2010-2012 роки, та інших документів), щодо взаємовідносин з ПП «Євроелітбуд» (код ЄДРПОУ 35383086), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Будівельна компанія Адена» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ПП «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 34029127) та ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.