Ухвала суду № 56799219, 18.03.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2628/14-к

пр.№ 1-кс/464/669/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18.03.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013150000000283 від 06.08.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) №260012033002 (валюта долар США), №260082033003 (валюта ЄВРО), №260052033004 (валюта Російський рубль), №260042033001(валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735 м. Київ, просп. Перемоги, 52) за період з 01.02.2012 відкриття по 01.09.2013 р.; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) №260012033002 (валюта долар США), №260082033003 (валюта ЄВРО), №260052033004 (валюта Російський рубль), №260042033001(валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735 м. Київ, просп. Перемоги, 52) за період з 01.02.2012 по 01.09.2013 р. в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «Торг Інвест Україна»; оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Торг Інвест Україна» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.09.2013 р.; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) імпортуючи на територію України товари 10.02.2012, 14.06.2012 та 10.08.2012 подали до митного органу документи, що містять неправдиві відомості в наслідок чого не сплачено митні платежі в сумі 716243,31 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах. Відповідно до листа Львівської митниці Міндоходів №11.4/35-2326 від 02.08.13, встановлено, що товар який був поставлений транзитом через митну територію України від «Sprinter LTD» (Bulgaria, Sofia, 1113, Slatina district, Shipchensky Prohod Str. №26) до покупця «P.H.Holted Tadeusz Holicki» (37-700 Przemysl, ul. Jasinsksego 58, Poland) в подальшому імпортувався на територію України до ТзОВ «Торг Інвест Україна» по заниженій вартості, шляхом подання до митного контролю документів, що містять неправдиві відомості. Також, встановлено, що перевезення по вищевказаних операціях в режимі «транзит» та в режимі «імпорт» здійснювались водіями ТзОВ «Шум-Транс» (ЄДРПОУ 36092363) на вантажному автомобілі НОМЕР_1/АТ9521ХХ. 31.10.2013р. відповідно до постанови прокуратури Львівської області про виділення матеріалів досудового розслідування, виділено матеріали із кримінального провадження №32013150000000323 та внесено відомості до ЄРДР про реєстрацію кримінального провадження за №32013150000000400, щодо не сплати службовими особами ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) митних платежів в значних розмірах. 08.11.2013 відповідно до постанови прокуратури Львівської області кримінальне провадження №32013150000000400 та кримінальне провадження №32013150000000283 обєднано в провадження №32013150000000283. З метою встановлення або спростування обставин описаних в листі Львівської митниці Міндоходів №11.4/35-2326 від 02.08.13 призначено позапланову документальну перевірку ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) за період з 01.01.2012р. по 01.09.2013р. На виконання постанови слідчого від 19.09.2013р. працівниками управління податкового та митного аудиту проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТзОВ «Торг Інвест Україна» з питань державної митної справи за період діяльності з 01.01.2012 по 01.09.2013 за результатом проведення якої складено акт № 2/14/209000000/37964904 від 10.02.2014р. В ході проведення зазначеної перевірки перевіряючими органами встановлені порушення вимог ст. 17 Закону України «Про Єдиний митний тариф» від 05.02.92 №2097-ХІІ, ст. 81, ст.264, ст.267 Митного кодексу України від 11.07.2002 №92-ІV, ст. пп. 2 п.2 ст.52, ст. 58, п.1 ст. 257, ст. 266, ст. 276, ст 278, п. 4 ст. 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VІ, п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VІ, внаслідок надання при переміщенні через митний кордон України та митному оформленні товару документів, що містять неправдиві дані, що призвело до невірного визначення митної вартості товару. З врахуванням раніше сплачених сум митних платежів, податкове зобовязання, визначене за результатами перевірки ТзОВ «Торг Інвест Україна» складає 727401,65грн., в т.ч. ввізне мито 74685,22 грн., податок на додану вартість 652 716,43 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ «Торг Інвест Україна» здійснювало через рахунки №260012033002 (валюта долар США), №260082033003 (валюта ЄВРО), №260052033004 (валюта Російський рубль), №260042033001(валюта Українська гривня) відкриті в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735), що знаходиться за адресою м. Київ просп. Перемоги, 52. З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались ТзОВ «Торг Інвест Україна», встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними субєктами господарювання виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період з 01.02.2012р. по 01.09.2013 р. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Торг Інвест Україна» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Торг Інвест Україна» і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «Інтерал-банк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого Боровець Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) №260012033002 (валюта долар США), №260082033003 (валюта ЄВРО), №260052033004 (валюта Російський рубль), №260042033001(валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735 м. Київ, просп. Перемоги, 52) за період з 01.02.2012 відкриття по 01.09.2013 р.

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ТзОВ «Торг Інвест Україна» (ЄДРПОУ 37964904) №260012033002 (валюта долар США), №260082033003 (валюта ЄВРО), №260052033004 (валюта Російський рубль), №260042033001(валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735 м. Київ, просп. Перемоги, 52) за період з 01.02.2012 по 01.09.2013 р. в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «Торг Інвест Україна»;

- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Торг Інвест Україна» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.09.2013 р.;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.