Ухвала суду № 56799209, 01.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9936/14-к

пр.№ 1-кс/464/2661/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

01.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Кастран Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Кастран Ю.О. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Кастран Ю.О у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000198 від 27.08.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором - заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщень,за адресою: АДРЕСА_1, якеналежить на праві приватної (спільної часткової) власності: ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ОСОБА_6 по взаємовідносинах з ПП «Транс Ексім», а також ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), інші документи, щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей (печей неелектричних, не тунельних, промислових), документи, які свідчать про походження вказаних товарів, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, робочих зошитів, інших предметів, товарно-матеріальних цінностей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000198 від 27.08.2014, щодо не сплати службовими особами ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363), в період 2012-2013 років, до державного бюджету податку на прибуток в загальній сумі 4 261 752 грн., що підтверджується складеним управлінням боротьби з відбиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Львівській області висновком №87/13-02016-01-08 про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ПП «Транс Ексім», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (печі промислові, неелектричні, хлібопекарські). Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ПП «Транс Ексім» відображало в бухгалтерському і податковому обліку для СПД з ознаками фіктивності, а саме:ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542) та ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193). Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ПП «Транс Ексім» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ПП «Транс Ексім» від вищезгаданих підприємств на банківські рахунки отримало кошти в сумі 21 095 140 грн. Однак, проведеним дослідженням встановлено, що імпортований товар ПП «Транс Ексім» фактично реалізовувало за готівку суб'єктам підприємницької діяльності на території України, в тому числі фізичним особам, які перебувають на спрощеній системі оподаткування. Враховуючи викладене, отримані ПП «Транс Ексім» кошти в сумі 21 095 140 грн. підлягають оподаткуванню, як такі, що не пов'язані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 261 752 грн. Працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області на виконання доручення №1044113-01-09-30-14/198 від 28.08.2014р. проведеними оперативними заходами, у відповідності до ст.8 ЗУ «Про ОРД», встановлено, що ПП «Транс Ексім» систематично здійснювало реалізацію імпортованих на митну територію України товарів (печі неелектричні,не тунельні, промислові) фізичній особі-підприємцю ОСОБА_6 (інд. НОМЕР_1, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2), вид діяльності підприємця: оптова торгівля іншими машинами та устаткуванням, установлення та монтаж машин і устаткування, виробництво печей та пічних пальників. Також, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_6 використовує складське приміщення, за адресою: АДРЕСА_1. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №26750651 від 12.09.2014,виданої Реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції, нежитлова будівля, під літерою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності: ? частки ОСОБА_4 (інд. НОМЕР_2), ? частки ОСОБА_5 (інд. НОМЕР_3). Згідно листів відділу державної реєстрації актів цивільного стану Мостиського районного управління юстиції Львівської області, а саме: №915/02.1-04-12 від 20.09.2014, №921/02.1-04-12 від 23.09.2014, встановлено, щоОСОБА_4 являється дочкою ОСОБА_6. Відповідно до інформаційної системи «Податковий блок» ГУ Міндоходів у Львівській області, встановлено, що ОСОБА_5 є одним із засновників ТзОВ «Пуко» (ЄДРПОУ 32188439), у якому ОСОБА_6 являється директором і засновником. На даний момент ТзОВ «Пуко» не здійснює фінансово-господарської діяльності. Одночасно встановлено, що імпортовані ПП «Транс Ексім» товарно-матеріальні цінності, після перетину кордону відразу транспортуються та відвантажуються у склад, за адресою: АДРЕСА_1. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою складського приміщення можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім», інші документи, предмети, товарно-матеріальні цінності, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Отримання вищевказаних документів, комп'ютерної техніки, інших речей та предметів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні є їх вилучення під час проведення обшуку, оскільки, інші заходи забезпечення у кримінальному провадженні можуть призвести до знищення документів, які підтверджують реальну фінансово-господарську діяльність підприємств, а тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, яка заявлене клопотання підтримала в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Кастран Ю.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщень,за адресою: АДРЕСА_1, якеналежить на праві приватної (спільної часткової) власності: ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ОСОБА_6 по взаємовідносинах з ПП «Транс Ексім», а також ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), інші документи, щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей (печей неелектричних, не тунельних, промислових), документи, які свідчать про походження вказаних товарів, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, робочих зошитів, інших предметів, товарно-матеріальних цінностей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.