Ухвала суду № 56799129, 07.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7742/14-к

пр.№ 1-кс/464/1920/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

07.08.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000154 від 02.07.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ «Фруктове» (ЄДРПОУ 36160176), за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасового доступу до документів в приміщенні ПУАТ «Фідобанк» (МФО300175), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26006000510827, № 26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014, який належить ТзОВ «Фруктове» (ЄДРПОУ 36160176); грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26006000510827, №26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006000510827, № 26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014; копії юридичної справи про відкриття рахунків №26006000510827, №26040000510827.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 02.07.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000154, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ «Фруктове» (ЄДРПОУ 36160176), за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали, що надійшли з оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області, з яких вбачається заниження до сплати податку на додану вартість службовими особами ТзОВ «Фруктове» (ЄДРПОУ 36160176) за період 2013 - червня 2014 року на суму 25 000 000,0 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТзОВ «Фруктове» є збирання дикорослих не деревних продуктів, допоміжний вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників. ТзОВ «Фруктове» при визначенні бази оподаткування застосовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства з 01.05.2013р. Відповідно до відомостей про наявність земельних ділянок ТзОВ «Фруктове» в 2013 році орендувало землю розташовану за адресою: Вінницька обл., Шаргородський р-н, територія Копистиринської сільської ради, площею 2,6547 га. З відповіді Голови Копистиринської сільської ради встановлено, що на даній земельній ділянці знаходяться багаторічні насадження яблунь, які не плодоносять та, згідно акту про списання багаторічних насаджень, списані з метою подальшого розкорчування. Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно поданої 19.06.2014р. до ДПІ у Личаківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області декларації з ПДВ, відображено в зобовязаннях, операції з отримання авансу від ТзОВ «Яблуневий Дар» (ЄДРПОУ 32475074) за майбутню реалізацію протягом 2014 року яблук, на загальну суму 125,0 млн.грн, в тому числі ПДВ 25,0 млн.грн. Відповідно до п.6 ст. 209 Податкового кодексу України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних, або орендованих виробничих потужностях, а також на давальницьких умовах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів (послуг) становить не менш як 75% вартості товарів (послуг), поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно. Враховуючи наведене встановлено, що станом на липень 2014 року ТзОВ «Фруктове» не володіє достатніми потужностями, для вирощування сільськогосподарської продукції (яблук), так як не володіє (не орендує) насадженнями яблунь, за реалізацію плодів яких, отримано авансовий внесок від ТзОВ «Яблуневий Дар», отже не може застосовувати спеціальний режим оподаткування як с/г виробник, та виконати умови договору поставки, яблук на ТзОВ «Яблуневий Дар». Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Фруктове» у своїй діяльності використовує банківські розрахункові рахунки на які зараховувались авансові внески за поставку яблук від ТзОВ «Яблуневий дар» та можливо з яких в подальшому здійснюється закупівля яблук в інших субєктів господарювання, для подальшої їх реалізації на ТзОВ «Яблуневий Дар». Одними з рахунків на які зараховувались, а в подальшому здійснювалась оплата за яблука є рахунки №26006000510827, № 26040000510827 відкриті в ПУАТ «Фідобанк» (МФО300175), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ТзОВ «Фруктове» з ТзОВ «Яблуневий Дар», та іншими субєктами господарювання, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Фруктове», які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення та вилучення. У зв'язку з наведеним, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Телюк Т.З. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПУАТ «Фідобанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПУАТ «Фідобанк» (МФО300175), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26006000510827, № 26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014, який належить ТзОВ «Фруктове» (ЄДРПОУ 36160176);

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26006000510827, №26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006000510827, № 26040000510827, за період з 01.01.2013 по 01.07.2014;

- копії юридичної справи про відкриття рахунків №26006000510827, №26040000510827.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.