Ухвала суду № 56799062, 28.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/873/14-к

пр.№ 1-кс/464/275/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

28.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000006 від 10.01.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №№2600001467044, відкритому у ПАТ "КРЕДОБАНК " (МФО 325365), що знаходиться за адресою: 79003, м. Львів, Сахарова, 78, за період 2013 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №№2600001467044, відкритому у ПАТ "КРЕДОБАНК " (МФО 325365), що знаходиться за адресою: 79003, м.Львів, Сахарова, 78, за період 2013 року в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» (ЄДРПОУ - 38172445); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» (ЄДРПОУ - 38172445) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013 року; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В обґрунтування покликається на те, що порушення ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Личаківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт перевірки №195/22-40/38172445 від 02.12.2013 року. Відповідно до матеріалів перевірки, ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» безпідставно відобразило у бухгалтерському та податковому обліку проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції в ТОВ «ТД Теко груп», (ЄДРПОУ 37046716) яке має ознаки фіктивності. Враховуючи вищенаведене можна стверджувати, що вищезазначені господарські операції між «ОСОБА_3 Захід» та ТОВ «ТД Теко груп» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження обєктів оподаткування. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» на протязі 2013 року, здійснювало через рахунок №2600001467044, відкритий в Центральній філії ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), що знаходиться за адресою: 79003, м. Львів, Сахарова, 78. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаним СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «ОСОБА_3 - Захід», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «ОСОБА_3 - Захід», є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. А відтак, для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення по ньому, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Брудний О.Б. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «КРЕДОБАНК» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №№2600001467044, відкритому у ПАТ "КРЕДОБАНК " (МФО 325365), що знаходиться за адресою: 79003, м.Львів, Сахарова, 78, за період 2013 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №№2600001467044, відкритому у ПАТ "КРЕДОБАНК " (МФО 325365), що знаходиться за адресою: 79003, м.Львів, Сахарова, 78, за період 2013 року в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» (ЄДРПОУ - 38172445); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ОСОБА_3 Захід» (ЄДРПОУ - 38172445) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013 року; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.